НДФЛ с аванса

[Светлана1]

Раньше начисляла зарплату один раз в месяц и соответственно проблем с расчетом НДФЛ небыло. Сейчас решила делать по ТК и сомнения в расчете появились. Например : оклад 5500 руб. Аванс 1000 руб. У сотрудника ребенок. Расчет:
Аванс начисл. 1000 р.
НДФЛ с аванса (1000-1400)*13% = 00 р.
Зарплата начисл. 4500 р.
НДФЛ с зарплаты (4500-1400)*13% = 403 р.
Но раньше при одноразовом начислении получалось:
(5500-1400)*13% = 533 руб.
Может я чего то недопонимаю? Объсните пожалуйста, что не так. Или я делаю правильно?

[Просто Таша]

Светлана1, а с какого ж перепугу Вы вычеты за один месяц два раза предоставляете?

[Лёнка]

НДФЛ с аванса (1000-1400)*13% = 00 р.
Зарплата начисл. 4500 р.
НДФЛ с зарплаты (4500-1400)*13% = 403 р.

т.е вычеты у вас увеличились за месяц в 2 раза?

[staff2]

НДФЛ с аванса не удерживается и не перечисляется, только с окончательного расчета.

[Светлана1]

Видимо действительно с перепугу Получается:
Аванс 1000 р. без вычета НДФЛ.
Зарплата 4500 р. НДФЛ со всей суммы.
Только как тогда в 1С этот НДФЛ делать? Ведь программа начисляет его автоматически с начисленной суммы, а их получается две и она НДФЛ дважды считает.

[Просто Таша]

Светлана1, аванс не начисляется - он только выплачивается

[Loyna]

Аванс просто выдать 1000, разнести в 1С выдачу

При расчете зарплаты начислить 5500, удержать НДФЛ, выплата уже разнесена аванса, и к выплате получится у вас остаток зарплаты

[Светлана1]

Т.е. я делаю в конце месяца расчетную ведомость на всю сумму, но выплачиваю её двумя частями (например 15 числа тек. м-ца и 5 числа следующего м-ца). Правильно?

[staff2]

Светлана1

В программе делайте выплату аванса, суммы каждому и все. Машина в конце месяца, когда Вы сделаете начисления предоставит с начисленной суммы вычет и посчитает НДФЛ.

[Просто Таша]

Правильно. Начисление зарплаты и расчет НДФЛ делаются один раз - последним днем расчетного месяца. А промежуточных выплат-авансов может быть хоть 10.

[staff2]

Просто Таша При налоговой проверки, налоговая со 2-го аванса потребовала удержать и перечислить НДФЛ. (2-й аванс выплачивался у нас перед Новогодними праздниками)

[Лёнка]

При налоговой проверки, налоговая со 2-го аванса потребовала удержать и перечислить НДФЛ.

А чем обосновывала?

[Генук]

тем, что это уже не аванс, а зарплата...

хорош "аванс" 31-го декабря

[Просто Таша]

staff2, налоговая много чего требует...иногда даже обоснованно
Перед Новым годом Вы случайно не расчет за декабрь выдавали из-за того, что обычный срок на новогодние каникулы попадал?

[Лёнка]

хорош "аванс" 31-го декабря

но ведь наверное 2-й аванс был меньше начисленной за месяц з/п

[staff2]

Обосновывали это тем, что во времена задержек заработной платы, многие предприятия, экономя на налогах, выплачивали по несколько авансов. Хотя ссылку на документ они так и не предоставили. Посколько пени были "копеечные" мы не стали с налоговой связываться

[staff2]

хорош "аванс" 31-го декабря

Кстати не 31-го, а 25-26 декабря. Выплатили, чтобы люди в праздники без денег не сидели.

Просто Таша Нет не расчет, а именно аванс. У нас перед Новым Годом очень много бывает работы. Люди работают сверхурочно, чтобы успеть произвести продукцию и отправить ее покупателям текущим годом. (у нас производство)

[Просто Таша]

staff2, ну тогда можно было и пободаться. Хотя из-за трех копеек делать этого, естественно, не хочется.

[Аноним]

Поясните, пожалуйста.
Аванс 15 числа - 10000руб., выплатили 10000 руб.
30 числа начислили 40000 зарплату, НДФЛ 5200.
Остаток зарплаты выплатили 5-го: 24800. И в этот же день перечисляем НДФЛ 5200?
Разве не надо 30 числа оплатить НДФЛ с аванса (1300 руб.)?

[МимоПроходила]

из чего Вы 30го удержите НДФЛ для перечисления???

Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
...
4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
...
9. Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается.

[Аноним]

Так фактическая выплата-то уже была аж 10 числа. Но тогда это был еще не доход, а аванс, поэтому 10-го ндфл не платим. Но 30-го то этот аванс стал доходом...

[МимоПроходила]

еще раз из чего удерживаем???
или побежите у сотрудника НДФЛ 30го отбирать?

[GSokolov]

Так фактическая выплата-то уже была аж 10 числа. Но тогда это был еще не доход, а аванс, поэтому 10-го ндфл не платим. Но 30-го то этот аванс стал доходом...

Но 30-го фактической выплаты-то нет! И доходом 30-го стал не только аванс, но и неполученная зарплата. Поэтому удерживать надо, когда будет следующая фактическая выплата.