Расходы будущих периодов и НДС...

[SvetaK]

Опытные бухгалтера! Очень нужна Ваша помощь!
В 2008году был проведен текущий ремонт на сумму 700 000 руб, в том числе НДС (18%)-106779,66.Приказом гл. бух. сумму ремонта (с НДС)относим на 97 счет (Д97 Кт 60 = 700 000руб.)и списываем равномерно в течении 12 мес. То есть в бух. учете ежемесячно делаем след.записи:
Дт44 Кт 97=49435,03
Дт19 Кт 97=8898,31
Дт68 Кт 19=8898,31
Таким образом сумма НДС ежемесячно отражается в книге покупок и в декларации по НДС (к вычету).
Меня в свою очередь мучают сомнения по поводу бух. проводок, я думаю должно быть так:
Д97Кт60=593220,34
Дт68Кт19=106779,66 (отражаем в книге покупок и в декларации по НДС единовременно, в периоде в котором поступила счет-фактура)
А расходы будущих периодов списываем ежемесячно, в теч. 12 мес.:
Д44Кт97=49435,03
Поскажите пожалуйста какой вариант верный, совсем голову сломала...

[verona]

Я бы выбрала второй вариант. Счет-фактура у вас на полную сумму. С какой стати разбивать НДС?

[Январь]

Дт68Кт19=106779,66 (отражаем в книге покупок и в декларации по НДС единовременно, в периоде в котором поступила счет-фактура)

Вот так правильно.

[SvetaK]

Получается, что мы ежемесячно занижали НДС?И необходимо подавать уточненки по НДС за 2008год?Как объяснить Гл. буху, что он не прав?

[Январь]

необходимо подавать уточненки по НДС за 2008год?

ИМХО, надо уточненки, за тот квартал, когда должны были НДС к вычету поставить и за последующие кварталы, когда частями НДС к вычету предъявляли.

Как объяснить Гл. буху, что он не прав?

Дать почитать 171, 172 статьи НК. Вам ремонт сделали и сдали единовременно, нет никаких основании частями вычеты предъявлять.

[SvetaK]

Спасибо Вам большое за консультацию, наверное буду делать уточненки...