Наколбасила в балансе

[Татьяна07]

Дело было так. В первом квартале у нас не было деятельности и я пыталась узнать куда девать мне расходы, возникшие за это время на сч. 26. Обратилась в аудиторскую фирму и... там мне предварительно посоветовали все мои расходы отнести на сч. 97, а после появления деятельности сисывать.
Так и отразила в балансе - по стр. 216.
Через две недели после сдачи баланса мне дали окончательную консультацию! Не на 97, а оставить всё на 26 и списать непосредсвенно с 26 на 91!
Откладывала этот вопрос до последнего. Бух отчетность править нельзя...
Как поступить в данной ситуации?

(деятельность во 2 кв. возобновилась)

[mvf]

Списать 97 во втором квартале.

[Татьяна07]

Прям целиком и сразу во 2 квартале? Так можно?
т.е. лучше не заморачиваться с исправление проводок первого квартала в б/у?

[mvf]

Да. Да. Нет.

[Татьяна07]

Т.е. должен быть приказ руководителя примерно в таком русле: "приказываю... списать в расходы в течение квартала с которого возобновится деятельность ..."
И этого будет достаточно для списания затрат со сч. 97?

[mvf]

Бухсправки достаточно.

[Татьяна07]

Спасибо!

[Аноним]

Та же ситуация, только в связи с началом деятельности. Сейчас понимаю, что надо было показать убытки, но отнесла все на 97 счет (аренда, транспортные расходы, мебель, услуги банка). Сейчас хочу 97 счет очистить, сумма сравнительно маленькая 47000 всего. Фактически деятельность началась в мае, первые платежи пошли в начале июня. Как вы думаете, можно все списать одной суммой в конце июня или надо разбивать по месяцам, начиная с начала квартала?

[mvf]

Без разницы.

[Аноним]

Т.е. в бух.учете я делаю проводки Д-91 К-97. А в налоговом учете - все это будут косвенные расходы?

[Татьяна07]

Т.е. в бух.учете я делаю проводки Д-91 К-97.

Какая-то странная проводка! Может сначала на счета учета затрат 20, 26?

[Аноним]

Они у меня с 26 на 97 и попали.А сейчас, я думаю можно сразу на 91. Хотя, конечно, правильней сперва обратно на 26,потом на 91

[mvf]

Они у меня с 26 на 97 и попали.

Каким образом?

[Аноним]

Выше написано

[mvf]

Выше написано

Очень высоко? Номер сообщения какой?

[Аноним]

Та же ситуация, только в связи с началом деятельности. Сейчас понимаю, что надо было показать убытки, но отнесла все на 97 счет (аренда, транспортные расходы, мебель, услуги банка). Сейчас хочу 97 счет очистить, сумма сравнительно маленькая 47000 всего. Фактически деятельность началась в мае, первые платежи пошли в начале июня. Как вы думаете, можно все списать одной суммой в конце июня или надо разбивать по месяцам, начиная с начала квартала?

Вы же сами на него ответили

[mvf]

Вы же сами на него ответили

Елки-палки... где тут у Вас написано, что

Они у меня с 26 на 97 и попали.

?

[Татьяна07]

Еще возник вопрос. У меня были расходы на сч. 97 с 2008 года, которые я благополучно списывала до начала 2009 года. Что с ними делать в 2009 году, если деятльности нет? Можно просто приостановить списание на это время?
Что тогда делать с этими расходами потом?
Н-р, лицензия - срок списания 5 лет, до окончания ее действия. Если я приостановила сейчас списание, то
- могу списать расходы, не списанные за время остановки деятельности, сразу в месяце начала деятельности;
- продолжу списывать как и раньше после начала деятельности...