Расхождения в нал и бух учете. Помогите

[Аноним]

Здравствуйте, Помогите не понимаю правильно ли я сделала. Когда открылась фирма директор , он же учредит (100% в устав капитал) внес 10000р как займ для начала деят-ти, Я сделала проводки Д50К67, и весь год фирма займ не возвращала. и в конце года чтобы не отдавать займ я переделала проводки Д67К91\1-10000, Д91\1 К91\9-100000. В бух балансе эти деньги висели по стр 510, а на конец года после того я переделала в отч и приб и убытк встали по стр 090. Теперь налоговая прислала письмо с требованием предоставить пояснения по факту расхождения доходов в налоговом и бух учете. Я что то непонимаю я не сделала еще какую то проводку. И как это все им объяснить.

[Январь]

Ну так у вас и есть расхождение.
По БУ есть доход, по НУ. Так и объясните, что по пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ. доход этот налогом не облагается

[Аноним]

Спасибо, я то уже напугалась. А какие док-и мне надо предоставить, не на словах же говорить.

[Январь]

А какие док-и мне надо предоставить

Они в каком виде у вас спросили? Письмом? Письмом и ответьте, если никаких больше документов не запрашивали, то ничего не надо.

[Аноним]

Требую предоставить в течении пяти раб дней пояснения по факту расхождения доходов в налоговом и бух учете

[Январь]

Письмо и будет пояснением

[ASK]

Требую предоставить в течении пяти раб дней пояснения по факту расхождения доходов в налоговом и бух учете

Да, разъяснения это в свободной форме, я письмо делала, таблицу.

[Аноним]

По моему вы дали маху.есть письмо ФНС Р от 22.11.04г № 02-5-11/173@"О порядке учета в целях налогобложения прибыли операции прощения учредителем долга дочерней организации" и МНС Р от 17.09.03г № 02-5-11/210-АЖ859 "О применении норм гл.25 нк рф и др." так вот в них говорится, что вы не правы. при прощении дога организация ролучает не имущество, а имущественное право в виде освобождения от имущественной обязанности. В связи с этим норма пп11 п1 ст251 при прощении долга не применяется. Следовательно, сумма прощенного долга включается в доходы на основании п.8 ст 250. Так что если фискалы умные они вам насчитают.

[Январь]

сумма прощенного долга включается в доходы на основании п.8 ст 250.

Договор займа выбросить и утверждать, что просто неправильно отражали операцию в БУ

[ASK]

так 100 % же учредитель ? дарение..