Добрый день! Сложная ситуация! Большая просьба помочь!
Организация в первом квартале была на УСН. Заключила контракт на отгрузку товара, стоимость контракта включает в себя НДС. В первом же квартале компания получила аванс по этому контракту.
Во втором квартале организация теряет право на пременение УСН (открыт филиал). Во втором же квартале организация получает второй аванс по контракту (заключенному в первом квартале) и делает по нему отгрузку!
Таким образом организация во втором квартале выписывает счет-фактуру на аванс и счет-фактуру на отгрузку.
Вопрос: что делать с авансом полученным в первом квартале, когда организация была на УСН?! Выписывать ли счет-фактуру? Ведь в конракте прописан НДС! Можно ли начислить НДС с первого аванса (из первого квартала) во втором, когда организация перешла на общий режим?!
Спасибо!
