Заем работнику

[piv-piv]

Дорогие, помогите разобраться. Не понятны кой-какие тонкости. Нужно выдать заем сотруднику 47 тыс.р. месяцев на 6. Погасит, скорее всего, сразу одной суммой. Отсюда действия:
1. Если даем беспроцентный, попадаем на НДФЛ с мат. выгоды.
Когда платить (можно 1 раз, когда вернет?), перечислять как обычно на тот же КБК, что и ежемесячный НДФЛ? Налог удерживаем с его очередной зарплаты, или он возвращает долг+сумма налога?
Можно ли указать потом в сведениях за год в налоговую этот уплаченный налог, или обязательно ему лично 3-НДФЛ сдавать?

2. Если выдать под проценты (например, 9%), то это будут внереализационные доходы? И что потом с них платим?
У нас ООО на ОСНО.

[FM]

Если выдать под проценты (например, 9%), то это будут внереализационные доходы? И что потом с них платим?

доходы. Налог на прибыль.

Когда платить (можно 1 раз, когда вернет?)

можно.

Налог удерживаем с его очередной зарплаты, или он возвращает долг+сумма налога?

из з/п но не более 50% от суммы выплаты.

[Марина-7]

1. Если даем беспроцентный, попадаем на НДФЛ с мат. выгоды.

Он "попадает" . Но это копейки.. с 47 т.р.

[Солнышко 2006]

Можно ли указать потом в сведениях за год в налоговую этот уплаченный налог, или обязательно ему лично 3-НДФЛ сдавать?

не можно, а нужно
КБК отличается

[piv-piv]

Ну да, нужно. Но 3НДФЛ ему нести, или достаточно указанного в сведениях за год?

[piv-piv]

доходы. Налог на прибыль.

НДС с них не платим?

Всем ответившим огромное спасибо.

[FM]

НДС с них не платим?

нет. Но раздельный учет вести обязаны...

[piv-piv]

Еще вопрос. Наш получающий займ сотрудник не местный, у него регистрация. Если он сдает 3НДФЛ за год, то в какую налоговую, по месту ООО или места регистрации?

[FM]

по месту регистрации.

[piv-piv]

Большое спасибо.

[Солнышко 2006]

не надо ему 3 НДФЛ сдавать

[piv-piv]

Солнышко 2006, благодарю, просто бальзам на душу.
Значит, выдам ему беспроцентный займ.