Сторнирование вычета по НДС

[natashasmile]

подкажите, мы в 4м кв приняли к зачету НДС уплачен на таможне по импорт товару
19.4 76.5 начисл НДС
68.2 19.4 зачет НДС при оприходыв товара

отправили покупателю, товар не прошел по качеству, сейчас возвращаем товара обратно. Делаем сторно всех расходов, уменьшаем НДС начисленный на сумму некачеств товара и уменьшаем соотвен-но НДС взятый к зачету.
Записью книги покупок сделала
Д68.2 К 19.4 -100р
делаю доп лист, сдаю уточненку за 4 кв 2008г.

а по 19.4 висит минус 100
как тогда закрыть 19.4??????????

[degna]

Д68.2 К 19.4 -100р

дт 41 кт 76
дт 68 кт 76 расчеты по претензиям

[natashasmile]

мы не выставляем претензию поставщикам.. это наши ошибки и евстве-но уменьшать НДС по ГТД мы тоже не собираемся, т.к это невозможно корректировать уплаченные тамож пошлины и НДС

может тогда проводку сделать
68.2 91.2 100р за наш счет??

[degna]

мы не выставляем претензию поставщикам.

спишите потом дт 91,2 кт 76