Бухгалтерский учет
76 обязат по лизингу-76 задолженность по лиз платежам
76-51 погашение лизинга
97-02-остаточная стоимость имущества
68-19 -зачет НДС
ежемесячно расходы
20-97- какая сумма тут? бухгалтерская амортизация до окончания срока амортизации?
В налоговом учете что попадает в расходы?Как и было(лиз услуги минус налоговая амортизац.+налоговая амортизация)
нет. в налоговом учете должны сформировать первоначальную стоимость приобретенного ОС и потом его амортизировать.В налоговом учете что попадает в расходы?Как и было(лиз услуги минус налоговая амортизац.+налоговая амортизация)
20-97- какая сумма тут? бухгалтерская амортизация до окончания срока амортизации?
бухгалтерская амортизация.
хотя проводка Д97 К02 не совсем понятна, вы ее что (бух. аморт)накапливали во время договора лизинга, и у кого на балансе: у вас или лизингодателя?
Не страшно платить налоги, страшно когда их не с чего платить!
у меня первоначальная стоимость, это сумма оставшейся задолженности по лизинговым платежам.
Ранее я амортизировала 12 месяцев, применяя ускоренный коэффициент.Теперь я от общего срока амортизации -отнимаю эти 12 месяцев и амортизирую без коэффициента.
Это и есть мои расходы для налога на прибыль.
на балансе лизингополучателя т.е. нас
а какую проводку лучше сделать?
в БУ первоначальная = лизинговым платежам
в НУ должна быть справка о первоначальной, ведь первоначальная всегда меньше суммы лиз. платежей по договору.
После выкупа в БУ амортищируете далее, перекмнув с о сч.01лиз. им. на сч.01 собственные ОС. и с амортизацией то же самое.
В НУ после выкупа амортизацию выкидываете и полностью или равномерно в срок до конца договора лизинга(как если бы вы досрочно не выукпали) списываете только сумму лиз. платежей.
Про коэффициенты: я делала на 01.01.09 расчет по определению оставшейся суммы в НУ и расчитала сумму амортизации и лиз. платежей до окончания срока амортизации установленному по приказу в фирме.
Не страшно платить налоги, страшно когда их не с чего платить!
ничегонипанимаю....а что делать с первоначальной стоимостью?В НУ после выкупа амортизацию выкидываете и полностью или равномерно в срок до конца договора лизинга(как если бы вы досрочно не выукпали) списываете только сумму лиз. платежей.
у вас какая выкупная, у меня к примеру=1 руб., поэтому при выкупе в БУ первоначальная просто перекидывается операцией со сч.01 лиз. им. на сч.01.1 ОС в организации (аналотгично и с амортизацией), вы заводите в справочнике новое ОС-собственное и все кармашки заполняете как у вас в лиз. имуществе все заполнено, но уже За плату, а в НУ ставите ту стоимость, которая у вас = выкупной. Если до 20 тыс. выкупная, то естественно в НУ ничего не заполняете.
Не страшно платить налоги, страшно когда их не с чего платить!
а при чем тогда лизинговые платежи после выкупа?в НУ ставите ту стоимость, которая у вас = выкупной.
ну мы же имеем право списать сумму арендной платы, а она у нас = лиз. платеж+ну амортизация, поэтому налоговую амортизацию не берем в расходы,т.к. имущество переходит в нашу собственность, а лиз. платежи берем и желательно равномерно в оставшийся срок действия договора, как если бы мы не выкупали досрочно лиз. имущество.
Не страшно платить налоги, страшно когда их не с чего платить!
Делечка, какие основания брать в расходы лизинговые платежи после выкупа ОС?
вот сейчас под рукой нет этого разъяснения, поищу будет время-отчетность готовлю.
Не страшно платить налоги, страшно когда их не с чего платить!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием