Налоговая база при расчете налога на прибыль организации

[Маришк@]

Помогите пожалуйста!!!
Вопрос на первый взгляд простой, но я в нем запуталась!

Наша фирма оказывает экспедиторские услуги, т.е наша прибыль равна:
Стоимость перевозки- услуги транспортных компаний, к примеру-
25000,00(стоимость перевозки)-23000,00(стоимость услуг перевозчика)= 2000,00(наша выручка)
Вот с (условно) 2000,00 мы исчисляем все налоги.
Мы работаем с НДС, если перевозчик является плательщиком НДС нет проблем, а вот если нет, то мы платим за него этот налог!
Из налогооблагаемой базы по налогу на прибыль мы должны отнять этот НДС (уплаченный за перевозчиков) или нет!?

[shrilanka]

Маришк@, вы платите НДС за себя, но у вас нет входящего НДС к вычету.
25 000 - это ваша выручка уже без НДС?

[artbuh]

Наша фирма оказывает экспедиторские услуги, т.е наша прибыль равна:
Стоимость перевозки- услуги транспортных компаний, к примеру-
25000,00(стоимость перевозки)-23000,00(стоимость услуг перевозчика)= 2000,00(наша выручка)

как все запущено... 2000 - это налогооблагаемая прибыль (база по налогу на прибыль), а не выручка.

если ваши перевозчики НЕплательщики НДС, то стоимость их услуг полностью относится на расходы.
и ни за кого вы НДС не платите, вы просто лишаетесь вычета по НДС (потому что НДС от поставщиков просто нет).

[Маришк@]

Налогооблагаемая база это 2000- НДС- расходы!!!
А 2000, 00 это выручка!

[Маришк@]

artbuh, спасибо!!! Вы мне помогли, внесли ясность.

[Маришк@]

25000,00(стоимость перевозки)-23000,00(стоимость услуг перевозчика)= 2000,00(наша выручка)
Вот с (условно) 2000,00 мы исчисляем все налоги.


25000.00, в т.ч. НДС 18%

[artbuh]

25000/1,18 - 23000 (если без НДС) = -1814 (убыток)