2-НДФЛ

[*Екатерина*]

Добрый день!

ООО УСН 6% с 2007 года.

Помогите пож-та в правильном заполнении 2-НДФЛ, а то мы впервые заполняем и сомневаемся

Заработная плата за 2008 год:

июнь - 6 000 р.
июль - 12 000 р.
август - 12 000 р.
сентябрь - 12 000 р.
октябрь - 12 000 р.
ноябрь - 12 000 р.
декабрь - 20 000 р.

Зар. плата за м-ц выплачивалась в два раза (первая половина з.п. (аванс) и вторая половина з.п. с выплатой скажем 10 числа след. м-ца)
Мы правильно считаем факт полученного дохода день выплаты второй половины зарплаты за соотв-щий месяц? И доход (з.п.) за декабрь м-ц получается что не вписывается в 2-ндфл за 2008, а переносится в доход за 2009 г на будущее? правильно? подскажите пож-та. Заранее благодарны.

Нужно сдавать 2-НДФЛ нулевую за 2007 год, если у нас не было выдачи з.п. и других доходов на руки физ. лицу?

[tinkaer]

Начисления з/п были? Если были, то НДФЛ не нулевая, ибо заполняется по начислению, а не по выдаче.

[a-joke]

если в 2007 ничего не начисляли, то и отчет сдавать не надо.

[tinkaer]

Мы правильно считаем факт полученного дохода день выплаты второй половины зарплаты за соотв-щий месяц? И доход (з.п.) за декабрь м-ц получается что не вписывается в 2-ндфл за 2008, а переносится в доход за 2009 г на будущее? правильно? подскажите пож-та.

неправильно

[Учетчик]

если за соответствующий месяц доход, то и в 2 НДФЛ тот же месяц должен быть.. т.е. начисление отражается...

В файле неверно у вас.

[tinkaer]

если в 2007 ничего не начисляли, то и отчет сдавать не надо.

а вот это спорное утверждение - надо узнавать в налоговой. Наши письмо требуют о том, что деятельности не было и справку из банка об отсутсвии движения средств по з/п.

[a-joke]

а вот это спорное утверждение - надо узнавать в налоговой. Наши письмо требуют о том, что деятельности не было и справку из банка об отсутсвии движения средств по з/п.

ст.230 НК 2ч.обязывает сдавать сведения о доходах только налоговым агентам, а не всем налогоплательщикам поголовно

[tinkaer]

ООО в штате имеет минимум директора, значит является агентом.

[a-joke]

ИМХО н/агентом в данном случае становятся в момент начисления з/п. поправьте если ошибаюсь.

[tinkaer]

Возможно, спорить не буду. Я по нулевкам письма сдаю всегда.

[*Екатерина*]

Начисления з/п были? Если были, то НДФЛ не нулевая, ибо заполняется по начислению, а не по выдаче.

нет не было начислений в 2007 году, только с июня 2008 года

[*Екатерина*]

я исправила, проверьте пож-та, теперь все верно?
И еще один вопросик: сумма вычета это не сумма налога конечно 13%)))

[*Екатерина*]

2-ндфл только в налоговую сдать? а в каком кол-ве экземпляров?
И я имею право почтой отправить в бумажном только виде так как у нас менее 100 работников получается по фирме?

[Cooler]

2-ндфл только в налоговую сдать? а в каком кол-ве экземпляров?

Только в налоговую.

Бумажная сдается в 1 экземпляре, файл... трудно сказать, если один раз прочитался - зачем еще?

В любой форме к 2-НДФЛ делается 2 экземпляра реестра справок - вот он сдается в бумажном виде (1 экз.), а второй с отметкой о приеме оставляете себе как подтверждение, что сдали.

я имею право почтой отправить в бумажном только виде так как у нас менее 100 работников

Не имеете, для 2-НДФЛ спецальная норма для бумажного вида - не более 10 человек.

[Аноним]

т.е. значит имеем право сдать так как менее 10 чел в фирме.

[Cooler]

так как менее 10 чел в фирме

Телепаты где-то на других форумах.

[*Екатерина*]

спасибо за помощь

[*Екатерина*]

Народ, помогите пож-та сомневаюсь по поводу пункта 5 - строка 5.4. Сумма налога удержанная ? Я выше кидала исправленный вариант 2-ндфл. Проверьте пож-та. Сумма удерженная это сумма кот была перечислена в 2008 году? Мы за 12 м-2 2008 г. НДФЛ в январе со второй половиной з.п. за декабрь перечисляли. Значит в эту графу надо сумму ставить по факту перечислений НДФЛ 2008 года? Запуталась

[Аноним]

Екатерина,а что у работника не было вычетов за весь год?

[tinkaer]

Народ, помогите пож-та сомневаюсь по поводу пункта 5 - строка 5.4. Сумма налога удержанная ? Я выше кидала исправленный вариант 2-ндфл. Проверьте пож-та. Сумма удерженная это сумма кот была перечислена в 2008 году? Мы за 12 м-2 2008 г. НДФЛ в январе со второй половиной з.п. за декабрь перечисляли. Значит в эту графу надо сумму ставить по факту перечислений НДФЛ 2008 года? Запуталась

Удержанную ставите ту, что удержали из з/п. Перечисленная в справке не отражается.

[*Екатерина*]

Екатерина,а что у работника не было вычетов за весь год?

Я токо учусь) А что считать вычетами? Я так поняла это касается тех, кому можно занизить налог НДФЛ за счет предоставленных им спец. вычетов) не так?)

[Cooler]

Я токо учусь)

Писать умеете - значит, и читать тоже должны уметь.

А что считать вычетами?

Ст.218-221 НК прочтите, пожалуйста.

[*Екатерина*]

сенкс, обьзательно прочту)