Уважаемые коллеги, не откажите, помогите разобраться с проводками.
С 2009 года фирма применяет ПБУ 18.
За 2008 год - убыток, сумма ОНА входящим сальдо отражена на счете 09.В 1 кв 2009 - убыток, 2 кв- прибыль
Проблема в том, что при закрытии месяца 1С8 делает проводку Дт 68.4 Кт 09 на всю сумму ОНА за 2008 год. Почему так?
Ведь на 09 счете должна "висеть" вся сумма ОНА, а потом зачитаваться.
А у меня "висит" на 68,4 , а на 09 толькот текущего периода ОНА
убыток 2008г целиком перекрывается прибылью за полугодие 2009г?
в том то и дело что нет! Убыток по 1 кв. вообще не значительный
на цифрах как выглядит?
1С помесячно гоняет суммы туда-сюда, но по итогам квартала-полугодия должно правильно все быть
Пример:
Входящее ОНА по убытку 2008 года 10 руб
итог 1 квартала ОНА- 3 руб
при закрытии месяца 1С делает проводки Дт 68,4 Кт 09 на сумму 10 руб.
Таким образом на 09 счете мы получаем только ОНА текущего периода 3 руб. (а должно быть 10+3) ????
если за полугодие прибыль то ОНА за 2009г вообще не должно быть, да еще и за 2008г закрыться (полностью или частично - смотря сколько убытка гасите)
т.е. да по Кт 09 должно быть 10+3
В Итоге по счету 68.04 в Дт большая переплата.
ТАк нельзя оставлять, нужно корректировать, правильно я понимаю?
Ведь по Ф2 ОНА должны отражаться, а у меня они "ушли" на 68
сколько сам убыток за 2008г и сколько прибыль за 2009г? может дело не только в ОНА.
Прибыль за 1 полугодие - 1,1
А в чем может быть еще причина?
Перепроведите документы с учетом того, чтобы формирование проводок по ПБУ 18 было последним. 68-4-2 должен быть равен 0
Tesh'a, тогда 10 т.р. ОНА -много закрылось. руками исправьте, чтоб не мучиться с машиной
и тогда забудьте про ПБУ 18 в авто режиме.Сообщение от shrilanka
Счет 68-04-2 у меня равен 0,
а вот 68-04-1 ...Там вся сумма с 09 (получается переплата в Дт)
И как это исправить самой, если программа "автоматически" при закрытии месяца делает эту проводку?
Сторно сделать? Я уже так второй квартал с ней воюю(((
Программа какая? Насколько помню там есть галочки. Обычно Закрытие месяца делаем отдельно, проводки по ПБУ 18 отдельно. Какие проводки на 68.4,1? В корреспондеции с 09?
возможно. но если грамотно закрыть руками, то в след.периодах на автоматическое закрытие никак не повлияет.
враки.
Программу 1С 8,1
ПБУ 18 начали применять с начало года, поэтому сальдо начальное делала "руками" проводкой:
Дт 09 Кт 68-4-2
При закрытии месяца автомат. формир. проводки:
Дт 68-4-2 Кт 09
Д 68-4-1 Кт 68-4-2
Изначально д.б. проводка 09 99
Я брала эти проводки в "Консультанте".
Поясните пожалуйста эту проводку: Дт 09 Кт 99 .(может здесь и кроется моя ошибка?)
А если убыток в НУ и БУ разный (как в моем случае)
А не пробовали разобраться в результате чего сформирован ОНА, ведь он получается если прибыль в налоговом учете больше чем в БУ, например при применении разных способов начисления амортизации, разных способов списания материалов, признания расходов и т.п. и когда ОНА погасится?
Ищите разницу в БУ и НУ... ДОлго и кропотливо... возможно не в суммах, а в аналитике... В 1с8 мудреный план счетов... Выверяй Декларацию по прибыли, все ли на свои строчки попало... возможно где-то стоит нессответсвие аналитики БУ и НУ ...
Вообще при правильных проводках восьмерка закрывает месяц идеально! и единым документом. В отличии от семерки!
Если вы применяете ПБУ 18. Проводки по убытку -
Дт 09 Кт 68 ОНА на убыток
Дт 68 Кт 99 - условный доход, то есть меняется сальдо по 99 счету., и по 09. Также с начальными остатками
Правильная проводка
Дт 09 Кт 84 (т.к. это изменение прибыли прошлых лет), а не 99
Оставаясь при своем мнении, не возражаю, если кто-то будет иметь иное...
Если вы уверены в последней очередности данного документа
Оставаясь при своем мнении, не возражаю, если кто-то будет иметь иное...
Коллеги, спасибо за ваши ответы!
У меня есть разница между БУ и НУ, с суммами по ОНА мне так же все ясно.
Для меня оставалось не понятным, почему программа ОНА по убытку за 2008 год списывает на 68,4,1 ? и по 09 счету остается значение она на отчетный период.
мне подсказали, такую точку зрения: на 09 счете остается ОНА только текущего (отчетного) периода, она же отражается по Ф2,
Сумма по убытку за 2008 год висят на расчетах с бюджетом и при необходимости "зачитавают" сумму к отплате.
неправильно это, потому что реально бюджет вам НЕ должен. ОНА на непокрытый убыток дожен оставаться на 09 счете.Сумма по убытку за 2008 год висят на расчетах с бюджетом и при необходимости "зачитавают" сумму к отплате
+100
Tesh'a, Проверьте проводки
Оставаясь при своем мнении, не возражаю, если кто-то будет иметь иное...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
