 |
Скажите, грозит ли какое либо наказание за то, что удержание за неотработанные дни отпуска не уменьшает базу по ЕСН? Ошибка обнаружена уже после сдачи отчетности, обязательно ли подавать уточненки, ведь получается, что налог уплачен чуть больше, чем нужно было?
приведите свои проводки сделанного удержания
Проводка Д20 К70 сторно
в каком месяце?
в марте 09 года
чтобы ничего не переделывать - переверните её как 70-20
а на будущее делайте через 91:
Дт 73 - Кт 91 (отражена задолженность сотра)
Дт 70(50) - Кт 73 (произведено удержание долга за неотработанный отпуск)
Спасибо за ответ
А я делаю без 73Дт 73 - Кт 91 (отражена задолженность сотра)
Дт 70(50) - Кт 73 (произведено удержание долга за неотработанный отпуск)
Д70-К91
не очень красиво, т.к. не всегда идёт полное удержание через зарплату... сотр может внести и в кассу или вообще зарплаты может не хватить и придётся списывать долг "из прибыли":
Дт 91 - Кт 73 (прощённая часть долга)
Скажите, а как быть с НДФЛ в БУ? 68-70? да и на практике его возвращает кто-нибудь в этой ситуации?
Я не возвращала. удержала сумму (дебет 70) и все. НДФЛ не трогала.
удержание никак не может влиять на НДФЛ или ЕСН - это же не начисление...
Вы же не возвращаете, например, НДФЛ при других удержаниях: за питание, алименты и т.п?
или возвращаете?
Уважаемый Генук, ВО ВСЕХ консультациях говориться о необходимости уменьшения базы по ЕСН, НДФЛ и взносам при удержании за неотработанный отпуск, поэтому я и спрашиваю - применяет ли это кто-то на практике?
На практике применяю статью 137 ТК. Где говорится об удержании., а не об сторно начисления.применяет ли это кто-то на практике?
ПИСЬМО минфина от 20 октября 2004 г. N 07-05-13/10 говорит об отражении в БУ возврата сумм неиспользованного отпуска, а в Письме Минфина России от 06.03.2007 N 03-04-06/02/38 - об уменьшении базы по ЕСН и взносам. Про НДФЛ не нашла письмо, но в консультация говориться что надо тоже уменьшать базу... в общем, я так понимаю, что никто этого не делает и налоговая, естественно, не против... хотя, тоже прочитала, что пенсионные взносы сотруднику просто так "подарили" в этом случае - могут придраться
Да, я применяла.Уважаемый Генук, ВО ВСЕХ консультациях говориться о необходимости уменьшения базы по ЕСН, НДФЛ и взносам при удержании за неотработанный отпуск, поэтому я и спрашиваю - применяет ли это кто-то на практике?
ЕСН и НДФЛ считается нарастающим итогом. Следовательно, если Вы удерживаете у сотрудника отпускные выплаченные авансом, то Вам необходимо пересчитать налог.
Не пересчитывать налог прошлого периода, а уменьшить базу в текущем периоде - я правильно поняла? в письме говорится о текущем периоде - на момент увольненияСообщение от Светлана Качурина
типичный образчик демагогического приёма "в огороде бузина, в Киеве дядька"ЕСН и НДФЛ считается нарастающим итогом. Следовательно, если Вы удерживаете у сотрудника отпускные выплаченные авансом, то Вам необходимо пересчитать налог.
разберём этот полезный приём в полемике... свою фразу надо строить так:
1. в первой части произносим прописную истину, с котрой все согласны и никто не будет спорить:
- ЕСН и НДФЛ считается нарастающим итогом.
делаем паузу... оппонент сбивается со своей мысли... начинает волноваться...
2. теперь важно слово-прокладка переходом к своей идее... слово или фраза должно быть хлёстким и коротким как выстрел:
- Поэтому!
или
- Вот почему!
или
- ergo [для академической аудитории]
или
- Следовательно.
3. теперь с повышением голоса и убыстрением ритмики сообщаем свою идею:
- если Вы удерживаете у сотрудника отпускные выплаченные авансом, то Вам необходимо пересчитать налог
все запомнили приём?
Генук , свои приемы Вы для себя придержите.
Да.Не пересчитывать налог прошлого периода, а уменьшить базу в текущем периоде - я правильно поняла?
не надо лукавить - "уменьшить базу"
говорите тогда как есть:
- вслед за г-ном Разгулиным я считаю, что есть такое понятие "отрицательное начисление" для расчёта налогов - вот я его и ввожу в текущем месяце
Генук, Вам очень поговорить хочется и поязвить?????
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
