нераспределенная прибыль проводки

[Аноним]

на 84 счете сальдо Кт 29000,00,
на 84.1 сальдо Кт 47000
84.2 Дт 18000
какую проводку нужно сделать в 1С чтобы осталось только Кт 29000,00?

[Аноним]

а может есть какие нибудь провдки?

[Log_in]

Д-т 84.1 К-т 84.2 на сумму 18000= рубликов

[Аноним]

а это правильно будет?

[Log_in]

а это правильно будет?

а вопрос кому адресован?

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ
от 31 октября 2000 г. N 94н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПЛАНА СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНСТРУКЦИИ ПО ЕГО ПРИМЕНЕНИЮ

(в ред. Приказов Минфина РФ от 07.05.2003 N 38н, от 18.09.2006 N 115н)
...
Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"
корреспондирует со счетами:

         по дебету                           по кредиту

51 Расчетные счета                 73 Расчеты с персоналом по
52 Валютные счета                     прочим операциям
55 Специальные счета в банках      75 Расчеты с учредителями
70 Расчеты с персоналом по         79 Внутрихозяйственные расчеты
   оплате труда                    80 Уставный капитал
75 Расчеты с учредителями          82 Резервный капитал
79 Внутрихозяйственные расчеты     83 Добавочный капитал
80 Уставный капитал                84 Нераспределенная прибыль
82 Резервный капитал                  (непокрытый убыток)
83 Добавочный капитал              99 Прибыли и убытки
84 Нераспределенная прибыль
   (непокрытый убыток)
99 Прибыли и убытки

[Аноним]

ну спасибо)

[Аноним]

Странная непонятливость для аудитора... Обычное сальдирование счета... Для того, что бы учредителям было что-то распределять, это что-то должно быть определено, и сумма прибыли к распределению никак не может быть 47000 при непокрытом убытке в 18000 тыс...

абсолютно верно, просто это нужно было своевременно делать, а в данном случае, этого не сделали, должны были принять решение и соотвественно проводки, тогда так бы не случилось, что одновременно и прибыль и убытки висят.

[Log_in]

#11 это мой пост
и в вопросе не шла речь, о том какие хоз. операции затрагивают движение счета 84 в БУ, и каким образом оформить то или иное движение, а была задача свернуть счет.

[Аноним]

значит нужно решение учредителей о погашении убытка за счет прибыли, и сделать проводки. Я правильно всё поняла? может ещё что-нибудь?и каким числом это можно провести?
и... спасибо всем)

[Log_in]

а это действительно убыток?
ты ведь совершенно другое спрашивали в начале, по дебету 84, также могут накапливаться суммы выплаченные учредителям, и по этим сумма в конце года тогда нужно давать проводку в корреспонденции с 99 счетом
99/84.2 на 18000=

Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" предназначен для обобщения информации о наличии и движении сумм нераспределенной прибыли или непокрытого убытка организации.
Сумма чистой прибыли отчетного года списывается заключительными оборотами декабря в кредит счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" в корреспонденции со счетом 99 "Прибыли и убытки". Сумма чистого убытка отчетного года списывается заключительными оборотами декабря в дебет счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" в корреспонденции со счетом 99 "Прибыли и убытки".
Направление части прибыли отчетного года на выплату доходов учредителям (участникам) организации по итогам утверждения годовой бухгалтерской отчетности отражается по дебету счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" и кредиту счетов 75 "Расчеты с учредителями" и 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда". Аналогичная запись делается при выплате промежуточных доходов.
Списание с бухгалтерского баланса убытка отчетного года отражается по кредиту счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" в корреспонденции со счетами: 80 "Уставный капитал" - при доведении величины уставного капитала до величины чистых активов организации; 82 "Резервный капитал" - при направлении на погашение убытка средств резервного капитала; 75 "Расчеты с учредителями" - при погашении убытка простого товарищества за счет целевых взносов его участников и др.
Аналитический учет по счету 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" организуется таким образом, чтобы обеспечить формирование информации по направлениям использования средств. При этом в аналитическом учете средства нераспределенной прибыли, использованные в качестве финансового обеспечения производственного развития организации и иных аналогичных мероприятий по приобретению (созданию) нового имущества и еще не использованные, могут разделяться.

а дата будет соответствовать дате принятия решения, или же обнаружения ошибки.

[Log_in]

а это действительно убыток?
ты ведь совершенно другое спрашивали в начале, по дебету 84, также могут накапливаться суммы выплаченные учредителям, и по этим сумма в конце года тогда нужно давать проводку в корреспонденции с 99 счетом
99/84.2 на 18000=

ага щаззз.

что не так?
в течении года из прибыли начисляли дивиденды
84.2/75
прибыль накапливалась по кредиту 99 счета

По окончании отчетного года при составлении годовой бухгалтерской отчетности счет 99 "Прибыли и убытки" закрывается. При этом заключительной записью декабря сумма чистой прибыли (убытка) отчетного года списывается со счета 99 "Прибыли и убытки" в кредит (дебет) счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)".

при этом в использованной части будет проводка
99/84.2
а в неиспользованной
99/84.1

[Яна_Яна]

Добрый день! У меня похожая ситуация =(
Есть прибыль нераспределенная по итогам года 2008 в размере 200 000р.
Учредители решили часть ее в размере 100 000р. направить на выплаты мат.помощи, подарки к ДР, премии и т.д.
В 1с 8.1. пытаюсь провести проводки:
на дату 30.04.2009 Д 84.01 - К 84.03 100 000р. (выделены средства по усмотрению учредителей на выплаты)
на дату 30.06.2009 Д 83.03 - К 10.06 17 000р. (выдан подарок работнику за счет прибыли прошлых лет)
Д 83.03 - К 69.11 68р. (начислен взнос в ФСС НСиПЗ)

Программа ругается что нестандартное распределение собственных средств...что делать?

[Log_in]

Добрый день! У меня похожая ситуация =(
Есть прибыль нераспределенная по итогам года 2008 в размере 200 000р.
Учредители решили часть ее в размере 100 000р. направить на выплаты мат.помощи, подарки к ДР, премии и т.д.
В 1с 8.1. пытаюсь провести проводки:
на дату 30.04.2009 Д 84.01 - К 84.03 100 000р. (выделены средства по усмотрению учредителей на выплаты)
на дату 30.06.2009 Д 83.03 - К 10.06 17 000р. (выдан подарок работнику за счет прибыли прошлых лет)
Д 83.03 - К 69.11 68р. (начислен взнос в ФСС НСиПЗ)

Программа ругается что нестандартное распределение собственных средств...что делать?

что-ты ты всего намешала, и материалы и отчисления ФСС
по-моему ошибочно использовать счет 83

Счет 83 "Добавочный капитал" предназначен для обобщения информации о добавочном капитале организации.
По кредиту счета 83 "Добавочный капитал" отражаются:
прирост стоимости внеоборотных активов, выявляемый по результатам переоценки их, - в корреспонденции со счетами учета активов, по которым определился прирост стоимости;
сумма разницы между продажной и номинальной стоимостью акций, вырученной в процессе формирования уставного капитала акционерного общества (при учреждении общества, при последующем увеличении уставного капитала) за счет продажи акций по цене, превышающей номинальную стоимость, - в корреспонденции со счетом 75 "Расчеты с учредителями".
Суммы, отнесенные в кредит счета 83 "Добавочный капитал", как правило, не списываются. Дебетовые записи по нему могут иметь место лишь в случаях:
погашения сумм снижения стоимости внеоборотных активов, выявившихся по результатам его переоценки, - в корреспонденции со счетами учета активов, по которым определилось снижение стоимости;
направления средств на увеличение уставного капитала - в корреспонденции со счетом 75 "Расчеты с учредителями" либо счетом 80 "Уставный капитал";
распределения сумм между учредителями организации - в корреспонденции со счетом 75 "Расчеты с учредителями" и т.п.
Аналитический учет по счету 83 "Добавочный капитал" организуется таким образом, чтобы обеспечить формирование информации по источникам образования и направлениям использования средств.

если это все ваши работники, то правильнее было бы тогда
84/73 - отражена задолженность по решению учредителей (подарки) и т.д., по выплате мат.помощи и подарков
84/69 - если в этом же решении все затраты связанные с выплатами и считаешь что нужно начислять ФСС
73/10 - если погашали в натуральном виде

все это написано в

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ
от 31 октября 2000 г. N 94н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПЛАНА СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНСТРУКЦИИ ПО ЕГО ПРИМЕНЕНИЮ

(в ред. Приказов Минфина РФ от 07.05.2003 N 38н, от 18.09.2006 N 115н)

достаточно его прочитать.

[Яна_Яна]

Извиняюсь, быстро набирала, конечно там 83 счета в помине нет, я хотела написать 84.03 (нераспределенная прибыль в обращении). Просто никогда не связывалась с проводками по счету 84. Два года никуда прибыль не распределяли и дивидендов не выплачивали.
НДФЛ и ФСС я уже оплатила за подарок (кондиционер) для сотрудника на ДР.
Вот сижу и голову ломаю как все это закрыть.

[Log_in]

посмотрите сообщеие №20 , там есть проводки

[Яна_Яна]

Спасибо, то что надо, так и сделала как вы написали, только изначально надо ли делать проводку:
К 84 субсчет "нераспределенная прибыль" - Д 84 субсчет "использование нераспределенной прибыли"
??????????????????????????????????

[Log_in]

можно, а можно в конце года, только ты д-т с к-т перепутала
д-т 84.1 к-т 84.4

[Яна_Яна]

Спасибо =) моя невнимательность постоянно каралась и в школе и в универе =(