Здравствуйте!
Где-то читала, что есть способ проверить себя, правильно ли выписаны счета-фактуры на аванс?
Кто-нибудь знает как?
Здравствуйте!
Где-то читала, что есть способ проверить себя, правильно ли выписаны счета-фактуры на аванс?
Кто-нибудь знает как?
Бухгалтерия предприятия, редакция 1.6 (1.6.25.6)
Зарплата и Управление Персоналом, редакция 2.5 (2.5.38.1)
если счета-фактуры выписываются на каждый аванс, то я проверяю так остаток на начало месяца по 76.ав равен остатку на нач месяца 62.2 /1,18*18%. Оборот по кредиту 76.ав равен обороту по дебету 62.2. /1,18*18%, Оборот по дебету 76.ав равен обороту по кредиту 62.2. /1,18*18%,остаток на конец месяца по 76.ав равен остатку на конец месяца 62.2 /1,18*18%.
Чем грозит несовпадение 76 и 62? У нас в базе есть авансы не подвязанные к выпискам и в 62 их не видно.
Есть большая вероятность, что НДС неправильно посчитанЧем грозит несовпадение 76 и 62?
вот и я этого боюсь. Те которые попали они выгружены из торговли с подвязанным актом и выпиской, а те кот не попали они в выписке прошли 62.4 .Сообщение от Январь
Как проверить НДС?
Galateya, не очень понятно, что значит "попали/не попали"
Есть у вас субсчет, где авансы полученные учитываются? Всё у вас облагается по 18%?
Объясняю. Я здесь 3й день.
Начала разбираться с базой.
У нас комисионная торговля
Обороты по К 62 не совпадаюс с оборотами по Д76
Полезла искать.
Выписка по услугам сформированная в ТиС и выгруженная в бух-ю и по 76 и по 62 все хорошо.
Выписка по товару проходит по 62.4 и 76 ав и соответсвенно не попадает в 62,2.
Вы комиссионер? Так возможно, не ваши это авансы.У нас комисионная торговля
Речь идет о соответствии авансов полученных и НДС с них начисленного (76.ав)
тут то и загвоздка.
мой НДС считается соотвств с КВ и с услуг оказываемых .
Должен ли тогда чужой НДС залезать в мой 76 АВ?
Или как их разъеденить? тУТ ВСЕ ДЕЛАЛОСЬ РУЧКАМИ, я не хочу. я хочу наладить базу.
Кто такой КВ?мой НДС считается соотвств с КВ и с услуг оказываемых .
Конечно нет. НДС с авансов, полученных за комиссионный товар, не начисляетсяДолжен ли тогда чужой НДС залезать в мой 76 АВ?
КВ- комиссионное вознаграждение.Кто такой КВ?
Конечно нет. НДС с авансов, полученных за комиссионный товар, не начисляется
Тогда как его оттуда выкинуть?
И еще. Здесь распечатывалась книга покупок продаж со всеми этими авансами и т.п. . Они же не нужны?
Убрать галку включать в книгу продаж?
Т.е. у вас где-то начисляется НДС с "чужих" авансов? Так надо их не начислятьТогда как его оттуда выкинуть?
При получении аванса от покупателя товара, который для вас комиссионный НДС может возникнуть только с вашего вознаграждения, если у вас есть право удержать это вознаграждение с аванса до отчета комитенту
Т.е. у вас где-то начисляется НДС с "чужих" авансов? Так надо их не начислять
Я поняла, делалось это до меня.
с/ф выписываются здесь в любом случае, т.е. я просто убираю галку вкл. в книгу продаж?
Правильно?
и у меня остается мой НДС с услуг и мой НДС с КВ ?
Щас пробежаться по базе ,и перелопатить все чужие авансы? с Января.
А проводки какие-то этот счет-фактура дает?с/ф выписываются здесь в любом случае, т.е. я просто убираю галку вкл. в книгу продаж?
Ну да, с этим надо что-то сделатьЩас пробежаться по базе ,и перелопатить все чужие авансы?
мама дорогая!!!!!!!!!!! Д 76 ав к 68.2
И платили?мама дорогая!!!!!!!!!!! Д 76 ав к 68.2
И платили?
Незнаю, его считали ручками и декларацию так же делали. Я это еще не выверяла.
так , а с 68 его как снять?
Ошибочные проводки сторнировать надо.так , а с 68 его как снять?
Если это всё нашло отражение в книгах и декларациях по НДС, то доп.листы и уточненки
Только не торопитесь, может, не весь товар комиссионный то был?
Спасибо.
Товар весь комиссионный.
Есть еще закавырка в которой не разобралась пока, что с комисионным вознаграждением, с/ф на аванс выданные как то на него завязаны. не врубилась пока что это и с чем его едят.
Возможно, с полученных от покупателей авансов выдергивался процент, который вас причитается и считался авансом. С этой части и НДС к начислению...Есть еще закавырка в которой не разобралась пока, что с комисионным вознаграждением, с/ф на аванс выданные как то на него завязаны. не врубилась пока что это и с чем его едят.
Да с этим я разобралась есть такая фишка, кстати для чего это?
+ к этим процентикам они еще и включали полную сумму КВ.
Январь, разве не удобнее сумму комиссионного вознаграждения отдельно, и не разбивать эти маленькие %.
Тогда 76 ав и 62 будут идти и будет возможность их проверить.
Что в договоре с комитентом написано про удержание вознаграждения из полученных от покупателей денег?Да с этим я разобралась есть такая фишка, кстати для чего это?
Кв составляет ,,,% от суммы реализованного товара включая НДС. ВСЕ.
Т.е. вы должны всё полученное перечислить комитенту, а он потом вам вознаграждение выплачивает?Кв составляет ,,,% от суммы реализованного товара включая НДС. ВСЕ.
Там про скроки выплаты и т.п. вообще ничего не прописано, нет сумму КВ выдергивают из общей суммы пришедшей на р/сч.
Т.е. вполне удобно начислить просто вознаграждение , провести его одной суммой не не морочить себе голову?
Не факт. Вы получили 110 руб. от покупателя, перечислили комитенту 100 руб. 10 - руб. - ваш аванс, с него надо НДС с аванса начислитьнет сумму КВ выдергивают из общей суммы пришедшей на р/сч.
Т.е. вполне удобно начислить просто вознаграждение , провести его одной суммой не не морочить себе голову?
Январь, Не очень понятно, объясните пожалуйста поподробнее.
10 рублей мой аванс от покупателя или комитента?
В чем будет нарушение по схеме:
получена оплата от покупателя
перечислены деньги комитенту
в конце месяца начислен мой КВ и принят к учету?
По такой схеме с/ф на аванс по своим услугам( мы оказывае услуги- это уже наша выручка, сможем проверить ) по предыдущей схеме проверить их в принципе нет возможности.
От комитента10 рублей мой аванс от покупателя или комитента?
ИМХО, смысла в начислении этого НДС с аванса нет, если всё в пределах одного периода, но письмо вот такое есть:
Вопрос: Каков порядок определения налоговой базы по НДС у комиссионера при получении авансовых платежей от покупателей?
Ответ:
УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ПО Г. МОСКВЕ
ПИСЬМО
от 5 декабря 2007 г. N 19-11/115925
В соответствии с п. 1 ст. 990 Гражданского кодекса РФ по договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента.
На основании п. 1 ст. 991 ГК РФ комитент обязан уплатить комиссионеру вознаграждение, а в случае, когда комиссионер принял на себя ручательство за исполнение сделки с третьим лицом (делькредере), также дополнительное вознаграждение в размере и порядке, установленных в договоре комиссии.
Согласно п. 1 ст. 996 ГК РФ вещи, поступившие к комиссионеру от комитента либо приобретенные комиссионером за счет комитента, являются собственностью последнего. То есть комитент несет бремя содержания (в том числе исполнения налоговых обязательств) имущества (вещей, денежных средств), ему принадлежащего, независимо от того, что оно реально находится у комиссионера.
В п. 1 ст. 156 НК РФ установлено, что налогоплательщики при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основании договоров поручения, комиссии либо агентских договоров определяют налоговую базу по НДС как сумму дохода, полученную ими в виде вознаграждений (любых иных доходов) при исполнении любого из указанных договоров.
Поэтому у посреднической организации, работающей по договорам комиссии, НДС облагается только сумма дохода, полученная в виде вознаграждения.
Таким образом, в налоговую базу по НДС у комиссионера включается сумма предоплаты, полученная от покупателей товаров, только в части, относящейся к стоимости выполняемых им услуг, то есть в части причитающегося ему вознаграждения.
Заместитель
руководителя Управления
советник государственной
гражданской службы РФ
2 класса
Н.В.ПРОКАЕВА
05.12.2007
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
