[u][b]Форма-2 НУЖНА ПОМОЩЬ!!!![/b][/u]

[Лёля]

Подскажите пожалуйста, если налог на прибыль получился отрицательный, нужно ли делать проводки, если да, то какие (начисление со знаком -???). А если не надо то как отразить это в
Ф-2???[u:e98bdc1ed4][/u:e98bdc1ed4]

Почему налог на прибыль отрицательный?
Налог с убытка?

[Ленка]

вероятно, речь идет о том, что за 1 квартал была прибыль - а за полугодие получился убыток, тогда Вы 30.06.02 должны сделать проводку - отсторнировать начисленный ранее налог : Д99 К68 сумма налога начисленного за 1 квартал со знаком минус.
В Форме 2 в таком случае ничего указывать не надо...
Если что-то не ясно - уточните вопрос...

[Лёля]

При расчете налога на прибыль за 1 полугодие (нарастаюший итог) получилось убыток (НУ). В БУ это как-то отражается или нет???
Потому, что слышала, что в Ф-2 по строке 150 нужно ставить сумму из декларации по налогу на прибыль НУ (прибыль, убыток), а не то что получается в БУ

[Ленка]

ну, да, по строке 150 ставится сумма НАЛОГА на прибыль, рассчитанного по данным налогового учета, а если у Вас убыток и налога на прибыль нет - то ничего там и не ставьте... Сам убыток, рассчитанный по налоговому учету в форме 2 не показывается.

[quote:440242479a="Ленка"]ну, да, по строке 150 ставится сумма НАЛОГА на прибыль, рассчитанного по данным налогового учета, а если у Вас убыток и налога на прибыль нет - то ничего там и не ставьте... Сам убыток, рассчитанный по налоговому учету в форме 2 не показывается.[/quote:440242479a]
Чем Вы мотивируете, говоря, что в Ф2 ставится прибыль(убыток) из налоговой декларации?

[Лёля]

А как мне это отразить??? Нужно делать какие-то проводки???
За 1 кв-тл была прибыль (небольшая), я ее забыла оплатить, как теперь быть??

[Ленка]

так. еще раз. Убыток, полученный по данным налогового учета в бух.учете никакими проводками проводить не надо! Забудьте!
дальше : в 1 квартале была прибыль, в бух учете проводим НАЛОГ на прибыль : Д99 К68 допустим 100 руб.
за полугодие имеем убыток: делаем проводку Д99 К68 минус 100 руб.
Если Вы не заплатили налог, то должны теперь заплатить пени, а сам налог можно не платить уже, т.к. у Вас уже убыток...

[Лёля]

Лена, а не подскажите как посчитать эти пени? Прибыль была 418 рублей 00 коп.

[Ленка]

http://klerk.ru/forum/viewtopic.php?t=2768&highlight=%D0%C5%CE%C9
вот здесь попробуй почитать...

[Ленка]

а вообще из-за такой суммы и мудрить не стоит, перечислите 100 руб, вам ведь не жалко помочь государству? - пусть будет переплата, она Вам еще пригодится

[Govorun]

[quote:3dfa61924b="Anonymous"] Ленка писал(а):
ну, да, по строке 150 ставится сумма НАЛОГА на прибыль, рассчитанного по данным налогового учета, а если у Вас убыток и налога на прибыль нет - то ничего там и не ставьте... Сам убыток, рассчитанный по налоговому учету в форме 2 не показывается.

Чем Вы мотивируете, говоря, что в Ф2 ставится прибыль(убыток) из налоговой декларации?[/quote:3dfa61924b]

Логикой. Налог на прибыль рассчитывается ТОЛЬКО по данным НУ. Вы же не считаете его и по БУ? Поэтому если в форме 2 прибыль по строке 140 (по БУ) умножить на налоговую ставку, то сумма у вас будет отличной от указанной в строке 150( рассчитанной по НУ)

[Лёля]

Лен, а не проще сумму прибыли за 1 кв-тл, просто сторнировать.

Вы просто все посходили с ума, формы 1,2,3,4,5,6 отражают данные по бухгалтерскому учету, и по строке 140 ф2 должна стоять прибыль(убыток) такая же как в ф1.

[Лёля]

Гость, это как? Можно по подробнее?

[Ленка]

[quote:635044475d="Anonymous"]Вы просто все посходили с ума, формы 1,2,3,4,5,6 отражают данные по бухгалтерскому учету, и по строке 140 ф2 должна стоять прибыль(убыток) такая же как в ф1.[/quote:635044475d]

Вроде мы еще при здравом уме...
Уважаемый! Речь идет о строке 150, читайте ВНИМАТЕЛЬНО!!!!

[Ленка]

[quote:1ceab225f4="Лёля"]Лен, а не проще сумму прибыли за 1 кв-тл, просто сторнировать.[/quote:1ceab225f4]

Отсторнировать само собой, но от пени это Вас не спасет! ))
Отделите мух от котлет: бух.учет отдельно, налоговый отдельно....

[Лёля]

ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!![size=24:38d6aeb353][/size:38d6aeb353]

[Старый ворчун]

[quote:3c13019efc="Ленка"][quote:3c13019efc="Лёля"]Лен, а не проще сумму прибыли за 1 кв-тл, просто сторнировать.[/quote:3c13019efc]

Отсторнировать само собой, но от пени это Вас не спасет! ))
Отделите мух от котлет: бух.учет отдельно, налоговый отдельно.... [/quote:3c13019efc]
Ну уж за первый квартал 02 года никаких пеней!
См. ст. 2.6. закона 57-ФЗ, она же ст. 10.2. закона 110-ФЗ.

[MMM]

[quote:f93ca309f9="Ленка"]ну, да, по строке 150 ставится сумма НАЛОГА на прибыль, рассчитанного по данным налогового учета, а если у Вас убыток и налога на прибыль нет - то ничего там и не ставьте... Сам убыток, рассчитанный по налоговому учету в форме 2 не показывается....
Уважаемый! Речь идет о строке 150, читайте ВНИМАТЕЛЬНО!!!![/quote:f93ca309f9]
"Сам убыток" - это не 150 строка, не так ли? Ещё как показывается.
А вообще-то всех запутала Лёля:[quote:f93ca309f9]если налог на прибыль получился отрицательный...[/quote:f93ca309f9] Прибыль может быть отрицательной (убыток), а налог - не может, потому что он считается по формуле: Если прибыль > 0, то... и т.д. Другой разговор - переплата, но судя по всему её-то как раз и не было...
Лёля! Пеню считаете в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки от неуплаченной суммы.

[ЮЮ]

Конечно, форма 2 считается ТОЛЬКО по данным бухгалтерского учета. И [u:cd7ed82ddb]полностью[/u:cd7ed82ddb] отражает записи, которые вы сделали на счетах. Выручка - по данным бух. учета, Затраты - по данным бух. учета. Прибыль - по данным бух. учета.
[color=darkblue:cd7ed82ddb]Налог на прибыль считаете по данным [u:cd7ed82ddb]налогового[/u:cd7ed82ddb] учета. [/color:cd7ed82ddb]
В строке "Налог на прибыль и иные аналогичные платежи" - сумма налога на прибыль [color=indigo:cd7ed82ddb]и штрафных санкций за нарушение налогового законодательства [/color:cd7ed82ddb], отраженные в бухгалтерском учете за период с 1.01. по 30.06. Заметьте, что суммы строки 150 может и не совпадать с вашей декларацией, потому что за этот период вами могли бы быть сделаны доначисления или перерасчеты, а также, начислены пени и штрафы. Но данные то все равно из бух. учета( согласно сделанных вами проводок)! и финансовый результат тоже от туда же. Прямым счетом по форме 2