ПБУ 18/02 не применяю, но появилась разница между БУ и НУ

[Tesses]

Уважаемые клерковцы, прошу помочь мне разобраться...
Малое предприятие, ПБУ 18/02 не применяем.
В этом году получилось так, что расходы на рекламу превысили свой "лимит" (более 1% от выручки). Появилась разница между БУ и НУ (в оборотке по БУ списалась вся сумма - списываю на 26 счет, а в оборотке по НУ - часть в размере 1% списалась на затраты, а оставшаяся разница так и висит на счете 26.02). Нужно ли мне делать проводки на эту разницу? Если да, то какие?

[Январь]

а оставшаяся разница так и висит на счете 26.02

Это у вас счет налогового учета имеется ввиду? До конца года, вероятно, будет висеть, налог и нормативы нарастающим итогом считаются, возможно 1% будет другим в следующем периоде.

Никаких дополнительных проводок по БУ вы не делаете

[марусяО]

Нужно ли мне делать проводки на эту разницу? Если да, то какие?

делать только в НУ, по счету - ну хотяб на 90.08

[Tesses]

Т.е. у меня не возникает всяких ОНА, ОНО, ПНО... и все в том же духе?

[Январь]

Т.е. у меня не возникает всяких ОНА, ОНО, ПНО... и все в том же духе?

Без ПБУ 18 эти страшные вещи не возникают

[Tesses]

Сидела - разбиралась...
Получается, если все оставить на своих местах, т.е. по БУ не делать никаких проводок, то при заполнении ф. 2 и декларации по прибли строки 020 ф. 2 и 030 прибыли (лист 2) не совпадают, хотя и должны совпадать)

[Январь]

хотя и должны совпадать

Не должны они совпадать. Могут совпадать, если разниц нет

[Tesses]

Большое спасибо за помощь!