Убытки прошлых лет в форме 2?

[Марина Бухг]

Уважаемые клерки, что-то я запуталась При исправлении ошибок за прошлые годы были сделаны проводки по убыткам прошлых лет, доначислению налога на прибыль и пени:
Д91.1. К 60 убыток прошлых лет
Д 99.1 К 91.2. не принимаемые на сумму убытка прошлых лет
Д 19.3 К 60 НДС по этой сумме
Д 99.1 К 19.3. НДС из прибыли
Д 99.1 К 68.4 доначислен налог на прибыль
Д 99.1 К 68.11 начислены пени

Теперь баланс не бьет с формой 2. Или все эти суммы нужно показывать в форме 2 за полугодие, а по каким тогда строкам?

[shrilanka]

почему НДС за счет прибыли?

[shrilanka]

проводки
91.2- 60
99 -91.9
99.2.3 -68.4.2 ПНО (т.к. в текущем году эти расходы не учитываются, а подается уточненка)
ну и пени.

[Марина Бухг]

Решила не воспользоваться правом вычета, т.к. искать сч-ф долго. Доначисление услуг было произведено по найденному акту.

[Марина Бухг]

Уточненку подали. пени тоже относить на 99.2? А в форме 2 за это полугодие где будут эти суммы? Ведь в балансе они присутствуют. может как пени: после чистой прибыли?

[shrilanka]

пени 99.1 "Налоговые санкции". попасть должны кажется в свободную строку 180.

[Марина Бухг]

пени-то понятно, что по строке 180. Меня больше интересуют суммы доначисленного налога на прибыль и сумма убытка прошлых лет. Они куда? суммы не маленькие! С-до 99 не идет тогда с формой 2.

[Марина Бухг]

Если я не использую 18 ПБУ, то и счета 99.2 у меня нет, я так понимаю.

[shrilanka]

сумма убытка прошлых лет.

в прочих расходах стр.100

[shrilanka]

Если я не использую 18 ПБУ, то и счета 99.2 у меня нет, я так понимаю.

счет 99.2 - Налог на прибыль. как его у вас нет?

[Марина Бухг]

Но эти суммы не участвуют в налогообложении. Или участвуют? Они разве уменьшают прибыль?

[Марина Бухг]

Да, 99.2 есть, а вот указанный в посте 99.2.3 - нет

[shrilanka]

Но эти суммы не участвуют в налогообложении. Или участвуют? Они разве уменьшают прибыль?

какие именно?
убытки прошлых лет? да.
в БУ -в текущем периоде, в НУ -в прошлых. только НДС не будет уменьшать.

[shrilanka]

91.2 - 60 100
91.2 - 60 18 (неприним)
99.1 - 91.9 118
99.1 - 68 налог на прибыль из декларации 2009г
99.1 - 68 доплата налог на прибыль 2008г (лучше отдельно наверное тоже в строке 180)
99.1 -68 Пени

[Марина Бухг]

Значит, убыток прошлых лет в форме 2 по строке 100, пени и НДС по строке 180 (после текущего налога на прибыль), а доначисленный налог на прибыль? он в 100 или в 180 строчке?

[shrilanka]

НДС тоже в 100й строке.

[Марина Бухг]

Спасибо, что распутали меня!!!!!

[shrilanka]

Получилось?