Расчет НДФЛ

[Аноним]

Прохожу практику, имею следующие показатели:
Доходы работника за январь - 6570р (работнику была выплачена в январе матер.помощь в связи с чрезвычайной ситуацией в размере 5000р, НО я ее включать в доход не стала, т.к. матер. помощь в связи с ЧС налогом не облагается, я права?)
Доходы работника за февраль - 17472р

Работник не состоит в зарегистрированном браке.
У работника трое детей дошкольного возраста - значит вычет в месяц составит 2000р*3 = 6000р
Принимал участие в боевых действиях в Афганистане - налог.вычет составит в месяц 500р.
Общий налог.вычет составит - 6500р.

Налоговая база с учетом вычетов составит:
в январе 6570-6500=70р
в феврале 17472-6500=10972

Сумма НДФЛ составит:
январь - 70*13% = 9р
февраль - 10972*13* = 1426р
Т.к. согласно ст.226 п.8 НК РФ сумма налога в январе меньше 100р, то она прибавляется к сумме налога след.месяца.

Знатоки, посмотрите, плиз, я все правильно сделала?

[Тата13]

матер.помощь в связи с чрезвычайной ситуацией в размере 5000р

не облагается полностью только в случае выплаты ее на основании решений органов гос.власти.
Если сумму выплачивает предприятие из своего фонда, то надо четко посмотреть, что там за ситуация.
Например, если теракт, то, да, не облагаем.

[Тата13]

Работник не состоит в зарегистрированном браке

Если он не принимает участие в обеспечении детей, вычеты не полагаются.

[Аноним]

Если он не принимает участие в обеспечении детей, вычеты не полагаются.

Спасибо, Тата13, что ответили!

Работник является отцом-одиночкой, он воспитывает детей сам.

Ну, а в остальном все правильно?

[Аноним]

Здравствуйте!
Прошу помощи в расчете НДФЛ за август 2009г. Дело в том, что у нас в организации неожиданно уволился бухгалтер по з/п, и теперь приходится без нее разбираться, что к чему, и заодно 1С ЗК осваивать.
В 1С за 8 мес. следующие данные:
месяц/доход/с нач.года/ ндфл удерж./ с нач.года
январь__/ 32.865,20 / 32.865,20 / 4.090 / 4.090
февраль/ 39.072,34 / 71.937,54 / 4.950 / 9.040
март___/ 49.471,03 / 121.408,57 / 6.301 / 15.341
апрель / 48.837,20/ 170.245,77 / 5.699 / 21.040
май____/ 34.365,20 / 204.610,97 / 8.614 / 29.654
июнь___/ 25.861,06 / 230.472,03 / -29.654 / 0
июль___/ 37.622,62 / 268.094,65 / 0 / 0
август__/ 32.865,20/ 300.959,85 / 4.985 / 34.639
Стандартные вычеты на работника - 400, на ребенка 1000*6мес.=6000
необлаг.мат.помощь - 4000 (апрель)
в июле работник принес справку из налоговой на имущ.вычет 275.473,96 и ему вернули весь ндфл с начала года в сумме 29.654 р.
Никак не могу понять, как считает 1С. Вручную получается другая сумма ндфл за август, вот я и думаю, я неправильно считаю или в программе что-то не так?
Если кто сможет, помогите, пожалуйста!

[Генук]

конфигурация
релиз

[Аноним]

1С ЗК редакция 2.3 релиз 7.70.286

[Генук]

1. включите трассировку расчётов:
Сервис - Настройки пользователя - Комментировать выполняемые действия

2. откройте (переоткройте) ЖР (Документы - Журнал расчёта зарплаты) - на шестикнопочной панели третья слева кнопка расчётов |>|> стала изображаться с лупой

3. встаньте на запись НДФЛ плохиша и жмите расчётную кнопку - Запись "НДФЛ"

4. не думая, без своих размышлений и комментариев, весь текст сообщения трассировки расчёта - сюда

[Аноним]

Генук, там получилось 12 страниц. Такое большое сообщение можно? или как-то файл прицепить?

[Генук]

не могло получиться столько страниц...
второй раз: не надо выбирать опцию расчёта всех записей по сотру - только Запись "НДФЛ"

[Аноним]

Генук, Вы знаете, мне удалось самой разобраться-посчитала сентябрь, и за 9 месяцев все выровнялось.А меньше 8 страниц никак не получилось, хотя выбирала запись ндфл.Спасибо Вам большое, что откликнулись! А можно я еще спрошу : как в 1С ЗК корректно отражать возврат ндфл? У нас в справочнике Сотрудников через Ввод данных, вычеты по ндфл занесены суммы имущ.вычетов с-но справке Налоговой, и человеку автоматически при расчете за месяц вернули ндфл с начала года. Проблема в том, что в 1-ндфл и 2-ндфл эта сумма отражается как-то не очень, в 2-ндфл она встает в гр.5.4(сумма налога удержанная),и еще появляется в 5.9.разница между 5.4-5.3.Посмотрели в прошлом году, там еще присутствует документ Возврат ндфл.Его мы тоже должны были делать? И если да, то можно ли его сделать задним числом (за июль)?

[Генук]

напомню, что НДФЛ - это змей горыныч о трёх головах:
1. бухгалтерский проводковый НДФЛ (он в месяце возврата красный)
2. налоговый исчисленный НДФЛ (он автоматически в 1-НДФЛ ложится сам в нужные месяцы)
3. налоговый удержанный НДФЛ (изменяется документами выплаты зарплаты)

для того, чтобы уменьшить третью голову НДФЛ_удерж в ЗиКе придуман специальный док "Возврат НДФЛ"... он, естественно, беспроводковый и лишь уменьшает в 1-НДФЛ в месяце своей регистрации НДФЛ_удерж... заодно переводит сальдо переплаты НДФЛ в текущее сальдо (незаметно)

если перешли в август и сентябрь нормально, то должны увидеть в ЖР сразу под записью Текущее начальное сальдо и Накопленная задолженность ещё и запись задолженности по НДФЛ...

тогда можете и в текущем сентябре вводить док возврата НДФЛ - он прекрасно сработает... как доктор прописал

[Рыжулик]

Друзья-товарищи,прошу вас помочь мне решить задачку...очень надо...прям срочо срочно!кто чем может,помогите студентке...
Итак...вот собственно задача:
Сотрудница фирмы по основному месту работы в 2009 году ежемесячно получает:
1. оклад - 14 000 руб.
2. доплата за ненормированны рабочий день - 1 500 руб.
3. оплата проезда - 1 000 руб.
Кроме того, в течении года ей были произведены следующие выплаты:
Январь:
1. За счёт фирмы оплачена подписка на периодическую печать - 1 900 руб.
2. Доплата за питание - 900 руб.
Февраль:
1. Премия в размере оклада.
2. Компенсация стоимости путевки для 10 летнего сына в санаторий (на территории РФ). За счёт чистой прибыли - 23 000 руб.

Март:
1. Материальная помощь в связи со смертью отца - 10 000 руб.

По документам, представленным сотрудницей в бухгалтерию фирмы, видно, что она замужем и имеет ребёнка в возрасте 10 лет.
Треьуется: Исчислить сумму налога на доходы,полученные по основному месту работы за январь, февраль и март 2009 года.


Заранее спасибо!

[skippy91]

Работник является отцом-одиночкой, он воспитывает детей сам.

Все зависит от того, что сталось с матерью

[skippy91]

Т.к. согласно ст.226 п.8 НК РФ сумма налога в январе меньше 100р, то она прибавляется к сумме налога след.месяца.

Т.к. сумма налога в январе меньше 100р, то согласно ст.226 п.8 НК РФ удержанная сумма налога прибавляется к подлежащей перечислению сумме налога след.месяца.
Улавливаете разницу?

[blackcat13]

Добрый день. Помогите пожалуйста. Проблема с задачей. Организация выдала беспроцентный кредит своему сотруднику в размере 90000р. сроком на 3 месяца с ежемесячным погашением. Ставка рефинансирования на дату выдачи кредита 10,5%. Рассчитать сумму ндфл. Я решила, но оказалось не правильно

[Генук]

10.5% * 2/3 = 7%
МатВыгода = 90000*7%*1/12 + 60000*7%*1/12 + 30000*7%*1/12 = 1050
НДФЛ_35 = 1050 * 35% = 367.50

[АНОНИМ]

МатВыгода = 90000*7%*1/12 + 60000*7%*1/12 + 30000*7%*1/12 = 1050
Объясните пожалуйста почему умножаем на 1/12? т.е. это один из 12 месяцев?
И почему разделяем на 90000 60000 30000? Заранее большое спасибо

[Генук]

это приблизительный расчёт... т.к. надо считать по дням каждого месяца...
90000 было у сотра 1/12 года, он вернул треть... владел ещё 1/12 года суммой 60000, вернул ещё треть... владел третий месяц суммой 30000 и благополучно закрыл...

[Аноним]

Спасибо большое за помощь! Вы мне очень помогли!!!

[совсем зеленый бух]

Пожалуйста, подскажите, при перечислении НДФЛ вы указываете в КБК (при уплате налога) 1000 или 0000?

Просто наш бух, который отправляет платеже отправила по КБК с 4мя нулями, а рук-ль сомневается в правильности данного деяния(((

[бух2007]

18210102021011000110

[Аноним]

Зарплата:январь-10000
февраль-10000
март-10000
апрель-10000
май-14025
июнь-14025;
вычеты на себя 400 (январь-апрель)
вычеты на ребенка 1000(январь-июнь)
Итого: 10000*4+14025*2=68050-7600=60450*13%7858, программа считает 7859. Я удержала и исчислила 7859, нужно ли сторнировать 1 рубль. Сотрудник работает и сейчас.... У меня так по некоторым сотрудникам, программа почему-то считает больше...Это можно оставить (7859) или нужно делать перерасчет на 7858?