Как бы Вы поняли эту фразу?

[Аноним]

"За предыдущий квартал ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль составили 6000 руб."

6000 руб это все-таки за квартал, таким образом, ежемесячные платежи составят 6000/3=2000р

Или 6000 руб - это ежемесячные платежи, т.о., за квартал авансовые платежи составят 6000*3=18000р

Вот сомневаюсь...

[Аноним]

Ну вот два противоречивых мнения, ждем еще кого-нибудь, а то вся работа застопарилась

[Аноним]

а в каком контексте фраза звучит?

Вот в этом

Предприятие, производящее и реализующее вино-водочные изделия, получило в 1 квартале выручку 368 160 руб., в т.ч. НДС по ставке 18 % и акциз 47 895 руб. Затраты на производство и реализацию составили 75 610 руб. Уплачены покупателям штрафы на сумму 3 500 руб., по результатам налоговой проверки уплачен штраф 10 000 руб. и пени 780 руб. Организацией был заключен договор займа, по которому организация получила 200 000 руб. на 2 года под 20 % годовых, уплачиваемых ежеквартально. Сумма процентов за 1 квартал текущего года уплачена. За предыдущий квартал ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль составили 6 000 руб.
Определить налоговую базу по налогу на прибыль и сумму налога на прибыль за 1 квартал. Указать срок подачи налоговой декларации, суммы и сроки уплаты авансовых платежей. Организация уплачивает ежемесячные и квартальные авансовые платежи. В целях налогообложения прибыли организация применяет при признании доходов и расходов метод начисления.

[Аноним]

Ну будем считать, что первый вариант.
Посмотрите, плиз, я правильно дальше понимаю:

Раз сумма ежемесчных авансовых платежей за предыдущий квартал = 6000/3=2000р, значит уплата авансов.платежей производится: до 28 янв - 2000р, до 28 фев - 2000р, до 28 марта - 2000р.

При подсчете налоговой базы за 1 квартал, а следовательно, подсчитав сумму квартального платежа за 1 квартал = НБ*20% = 21000 руб.
Таким образом до 28 апреля нужно уплатить: 21000 - (2000*3) + 21000/3

Я правильно мыслю?

[Аноним]

как посчитали НБ?

Цифра 21000 это не настоящая, у меня сейчас расчет в процессе идет, мне главное понять правильно ли я мыслю

А НБ = Доходы - Расходы

Доходы в моем случае составят:
1) доход от реализации (за вычетом НДС и Акциза) = 368160-56160-47895=264105р
2) А вот сумма в 200 000 руб, которую организация получила по договору займа учитываться не будет при определении НБ (ст.251, п.10)

Расходы:
1) Затраты на производство и реализацию = 75610р
2) Штрафы которые были уплачены покупателям = 3500р
3) А вот штраф по результатам налог.проверки в расходы не включаются (ст.270 п.2)
4) Вот только не знаю включать ли в расходы сумму процентов, кторые были уплачены в 1 квартале по договору займа. НЕ НАДО? (если я правильно поняла статью 270 п.8)

[Аноним]

по какой ставке платите %?

20% годовых

Вообще из имеющих данных нашла сумму процентов за 1 квартал так:

I=Pni, где I - абсолютное значение процентов, Р - основная сумма долга, n - срок операции в годах, i- процентная ставка.
I= 200000*2*0.2=80000руб, делю эту цифру на 8 кварталов (2 года) и получаю в квартал платим 10 000р - это и является сумма процентов

[Аноним]

значит учитываете, но не все, а только в размере ставки ЦБх1,5 (если заем не валютный), все что свыше не учитываете.

Ой, а как это не все, а в размере ставки ЦБх1,5
Заем НЕ валютный, а в рублях.
Подскажите, пожалуйста, я не поняла, напишите плиз как, а

[Аноним]

Спасибо, что помогли проценты расчитать!

Посмотрите, то что я писала выше я это правильно сделала?

я правильно дальше понимаю:

Раз сумма ежемесчных авансовых платежей за предыдущий квартал = 6000/3=2000р, значит уплата авансов.платежей производится: до 28 янв - 2000р, до 28 фев - 2000р, до 28 марта - 2000р.

При подсчете налоговой базы за 1 квартал, а следовательно, подсчитав сумму квартального платежа за 1 квартал = НБ*20% = 21000 руб.
Таким образом до 28 апреля нужно уплатить: 21000 - (2000*3) + 21000/3

Я правильно мыслю?

[Аноним]

угу.

Вот ведь, чем больше читаешь, тем больше вопросов возникает, я уж теперь и не знаю какой лучше способ выбрать при уплате ежемесячных авансовых платежей.

Или все-таки вот по этой схеме:
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода. Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года.

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала.

Таким образом, у меня получится.
Что до 28 янв - 2000р, до 28 февр - 2000р, до 28 марта - 2000р.
До 28 апр - 21000/3=7000р, до 28 мая - 7000р, до 28 июня - 7000р