Прибыль с предыдущим убытком

[NaDen]

Сейчас позвонила инспектор ИФНС- утверждает, что я неверно заполнила 210 строку листа 02 декларации по прибыли.
Дело в том, что за 1 квартал была заявлена сумма к уменьшению, т.е. заполнены строки 280 и 281. При заполнении стр. 210 в полугодовой декларации я взяла стр. 210 за 1квартал + стр 290 (1кв).
Инспектор утверждает, что из этой суммы я должна отнять стр 280 и 281.
Перечитала Порядок заполнения - ничего не нашла.
Как вы считаете, кто прав?

[Январь]

Стр. 210 за 1 полугодие должна быть равна стр. 180 за 1кв. + стр. 290 за 1 кв.

[NaDen]

Спасибо

[IrishkaL]

Добрый день,
У меня в 1-м кв.2009 - убыток (в декларации стр.180 и стр.290 не заполнены), т.е. за полугодие стр.210=0?
За полугодие получилась прибыль:
стр.180=37369
стр.190=3737
стр.200=33632
Получается:
стр.270=3737
стр.271=33632
За 2008г и за 1-й кв. 2009г в декларации стоит налог к уменьшению - 76 919 и 111 453 соответственно. Получается в декларации за полугодие я ставлю налог к доплате, а фактически его не оплачиваю, и соответ. не заполняю стр.290?

[Январь]

У меня в 1-м кв.2009 - убыток (в декларации стр.180 и стр.290 не заполнены), т.е. за полугодие стр.210=0?

Да

За 2008г и за 1-й кв. 2009г в декларации стоит налог к уменьшению - 76 919 и 111 453 соответственно. Получается в декларации за полугодие я ставлю налог к доплате, а фактически его не оплачиваю, и соответ. не заполняю стр.290?

Платить не платите, пока переплата не закончится.
А 290 (и раздел 1.2) заполняете (если по оборотам должны ежемесячные авансы платить)

[Генук]

любой налоговой декларации абсолютно фиолетово - оплачиваете ли Вы налоги или нет... любая НД лишь исчисляет размер налога

НД - это как квитанция гаишника о штрафе

[Аноним]

Добрый день! Подскажите, пож-та, опытные бухгалтеры как лучше сделать.
Сдала налоговую декларацию по налогу на прибыль и обнаружила, что неправильно заполнила стр.210, остальное все правильно. Лучше пересдать уточненку или оставить так?

[Январь]

Сдала налоговую декларацию по налогу на прибыль и обнаружила, что неправильно заполнила стр.210, остальное все правильно.

Подозреваю, что неправильность эта повлияла на расчет сумм налога, подлежащих уплате/уменьшению. Это значит, что лучше подать уточненку

[Аноним]

Правильно подозревайте, так оно и есть. Сейчас все перепроверила и обнаружила, что оказывается вместо того чтобы получить налог к уменьшению, получила у доплате, да еще и уплатила уже.
Конечно я понесу уточненку. Так как у меня сейчас будет переплата, может мне не платить пока авансовые платежи?

[Генук]

если строки 180 и 290 в следующем квартале накопительно "исправляются", то 210 столбится раз и навсегда... и в последующих декларациях не учитывается...

поэтому строго уточнёнка без колебаний

[NaDen]

IrishkaL

ст 286 НК
"Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала."

Т.е. Вы должны заполнить стр 290-310

[Аноним]

Спасибо за ответ. По поводу уточненки уже поняла, а нужно ли писать письмо, чтобы переплату по налогу зачли в счет будущих авансовых платежей и не платить пока авансовые платежи?

[IrishkaL]

А 290 (и раздел 1.2) заполняете (если по оборотам должны ежемесячные авансы платить)

Т.е. в моем случае стр.290=стр.180

[Январь]

Т.е. в моем случае стр.290=стр.180

Да

нужно ли писать письмо, чтобы переплату по налогу зачли в счет будущих авансовых платежей и не платить пока авансовые платежи?

В 287 ст. написано:
"По итогам отчетного (налогового) периода суммы ежемесячных авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного (налогового) периода, засчитываются при уплате авансовых платежей по итогам отчетного периода. Авансовые платежи по итогам отчетного периода засчитываются в счет уплаты налога по итогам следующего отчетного (налогового) периода."

Т.е. как бы всё само собой должно происходить...

[IrishkaL]

СпасибоПриятных выходных!!!

[NaDen]

IrishkaL

290=180
300= 190
310 = 200

А будете ли вы платить авансы или нет зависит от сальдо расчетов с бюджетом

[Провинциальный счетовод]

Такая ситуация:
В первом квартале 2009 г. платили ежемесячные авансовые платежи по итогам 9 месяцев 2008 г. По итогам 1 квартала 2009 г. получили убыток. Строка 180=0, строка 210=290 за 9 месяцев, строка 290=0.
По итогам полугодия прибыль, но строка 190 меньше строки 220, а строка 200 больше строки 230. Соответственно в федеральный бюджет к уменьшению, в региональный к уплате. Строку 210, как я понимаю заполнять не нужно. Нужно ли заполнять строку 300 и соответственно платить в бюджет?

[Январь]

но строка 190 меньше строки 220, а строка 200 больше строки 230.

Откуда у вас цифры в строках 220 и 230 взялись, если за 1 квартал убыток был?

Нужно ли заполнять строку 300 и соответственно платить в бюджет?

290, 300 и 310 заполняете. Равны 180, 190 и 200 соответственно

[Кетрина]

Добрый день подскажите в полугодии получился убыток 54000, в 1 квартале прибыль была 2500 руб. Совсем запуталась с заполнением строк, в строк 050 и 080 ( к уменьшению) что я ставлю в этих строках-показатели 1 квартала, соответств. они к уменьшению. А потом в строке листа 02 стр.280????? Помогите чайнику???????