Пожалуйста, помогите!
Фирма в 2007 году была на УСН (доходы -расходы). На конец 2007 года образовалась дебеторская задолженность в сумме 45250 руб. С 2008 года фирма перешла на ОСНО. Дебеторская задолженность была погашена покупателем в 2008 г. Сумма 45250 руб была отнесена на счет 91.1.. Но тогда получается, что 62 счет не закрывается, сумма как висела так и весит. Что делать? Была мысль на 007 счет, но пока буз успешно. Помогите!
Это из каких соображений?Сумма 45250 руб была отнесена на счет 91.1..
007 был как вариант, но он отпал. Не подходит . Больше не могу ничего придумать
Если вы отгрузили товары (работы, услуги) во время работы на «упрощенке», то неоплаченную выручку не включали в облагаемый доход. Следовательно, вернувшись на общий режим, оплату за них отнесите к внереализационным доходам как доход «прошлых лет, выявленный в отчетном (налоговом) периоде» (п. 10 ст. 250 НК РФ). В этой ситуации в налоговом учете выручку признают, а в бухгалтерском – нет. В результате появляются постоянная положительная разница и постоянное налоговое обязательство.
qweli44, вы по налоговому учету должны были этот доход признать и ПНО начислить. А по бухгалтерскому задолженность никуда списывать не надо было.
Доход, полученный после перехода с УСН, учитывается на счете 91.1
qweli44, у вас по бухгалтерскому учету нет никакого дохода.
"вы по налоговому учету должны были этот доход признать и ПНО начислить. А по бухгалтерскому задолженность никуда списывать не надо было." Вопрос: как это сделать?
ПНО - 99.2 - 68/налог на прибыль (и то если ПБУ 18 применяете)"вы по налоговому учету должны были этот доход признать и ПНО начислить. А по бухгалтерскому задолженность никуда списывать не надо было." Вопрос: как это сделать?
Задолженность покупателя остается висеть нетронутой, соответственно при поступлении денег закроется.
Спасибо. Уже сижу читаю про ПНО.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием