Турфирма работает по агентской схеме, поставщик - иностр. партнер.
Покупателям счета выставляем в рублях по курсу ЦБ с вознаграждением.
Д62 -К60 отражаю ст-ть тура в рублях
Д76.5-К.62 зачтено аг. воз-ие покупателя
Д44.4 - К76.5 (после получения отчета агента от покупателей списываю вознаграждение на затраты)
здесь все понятно, а вот с поставщиком:
Д60 - К52 (делаю валютный перевод, соответственно курс ЦБ на день перевода и здесь у меня образуется разница)
Я ее должна списать на 91.1 как правило она положительная????
И здесь у меня вопрос не возникает ли тут НДС с этой разницы
Хотя сами туры у меня под налогообложение по НДС не попадают, т.к. услуги оказываются за пределами РФ.
Помогите пожалуйста, начинающему бухгалтеру, плизззз(((
