НДФЛ с % по договору денежного займа с процентами

[ВиРамб]

Между Учредителем и его фирмой заключен договор денежного займа с процентами. 0бязана ли фирма в этом случае уплачивать НДФЛ с уплачиваемого процента по договору за Учредителя?

[mvf]

Да.

[Аноним]

подскажите, договор процентного займа заключен с физическим лицом. По какой ставке удерживается и перечисляется НДФЛ? 30%?

[Аноним]

ой, я имела ввиду 35%?

[Аноним]

и можем ли мы сделать 1% от суммы займа? извините, за вопросы написанные подряд..(((

[mvf]

13% (35% - это для материальной выгоды).

Можете.

[Аноним]

подскажите еще, пожалуйста, а сейчас нет ограничения по ставке? Раньше по-моему было, что ставка должны быть не меньше ставки рефинансирования... Или я не права?

[FM]

Аноним, вы даете заем учредителю или он вам?

[mvf]

Нет. И раньше не было.

[Аноним]

Спасибо, огромное за консультацию!!!!

[ВиРамб]

В карточке счета 67.2 сальдо в минусе на сумму начисленного НДФЛ (эта сумма уже уплачена в бюджет), видимо я ошиблась в проводках. Подскажите, пожалуйста.
Проводки были такие:
50 - 67.1 – получен займ
67.1 – 51 – возврат займа

60.1 – 67.2 – начислены % по займу
67.2 – 51 – выплачены % по займу

67.2-68.1 – начислен НДФЛ с % по займу
68.1 – 51 - уплата НДФЛ с % по займу

[mvf]

60.1 – 67.2 – начислены % по займу

Это что? Да и цифр в примере не видно.

[ВиРамб]

60.1 – учредитель фирмы, по договору займа – займодавец.

50 - 67.1 – получен займ 14000,00 рублей
67.1 – 51 – возврат займа 14000,00 рублей

60.1 – 67.2 – начислены % по займу 280,00 рублей
67.2 – 51 – выплачены % по займу 280,00 рублей

67.2-68.1 – начислен НДФЛ с % по займу 36,40 рублей
68.1 – 51 - уплата НДФЛ с % по займу 36,40 рублей

[mvf]

60.1 – 67.2 – начислены % по займу 280,00 рублей

91 - 67

67.2-68.1 – начислен НДФЛ с % по займу 36,40 рублей
68.1 – 51 - уплата НДФЛ с % по займу 36,40 рублей

Пусть в кассу эти деньги внесет "50 - 67". У Вас получилось перечисление НДФЛ за счет собственных средств.

[ВиРамб]

Точно! Спасибо, Михаил!)

[ВиРамб]

Еще такая ситуация. За 2007 год был договор займа с процентами.
Займ выплатили, проценты тоже. А НДФЛ не уплатили!!!!
Как ситуацию исправить?
Может займодателю вернуть уплаченный ему процент обратно заемщику, а договор переделать на беспрцентный?!

[mvf]

36,40

НК-225-4

[mvf]

Как ситуацию исправить?

Подать в ИФНС 2-НДФЛ за 2007 (типа сообщить о невозможности удержания).

[ВиРамб]

Подать в ИФНС 2-НДФЛ за 2007 (типа сообщить о невозможности удержания).

5. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в течение одного месяца с момента возникновения соответствующих обстоятельств письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика. Невозможностью удержать налог, в частности, признаются случаи, когда заведомо известно, что период, в течение которого может быть удержана сумма начисленного налога, превысит 12 месяцев. НК РФ

А вариант с возвратом суммы процента не лучше?

[mvf]

Не лучше. Вы же 2-НДФЛ на него предоставляли за 2007? Или он не сотрудник?

[ВиРамб]

0н учредитель, не сотрудник.
Буду разбиратся...В любом случае, огромное спасибо, за квалифицированную поддержку, Михаил))

[ВиРамб]

И на него не подавались сведения о доходах(

[mvf]

Ну так подайте... типа забыли тогда.

[ВиРамб]

а пени и штрафы нам не начислят?

[FM]

штрафы начислят.