Аренда муниципального имущества

[zyaka]

Бухгалтер, которая с нами работает, вообще не хотела с/ф делать, но их главбух сказала, что надо делать "без НДС"... Ну она и сделала
Они короче сами не могут объяснить почему...
Так все-таки, что они нам должны? счет (без НДС), акт (с НДС), с/ф (с НДС)? Помогите, пожалуйста...

[Лёнка]

Так все-таки, что они нам должны?

договор и акт приема-передачи помещения...

[zyaka]

Лёнка, Это есть. А ежемесячно должны что-нибудь?

[FM]

ежемесячно либо ничего не должны, либо с/ф с НДС.

[zyaka]

FM, спасибо!
а налоговая может поинтересоваться, почему акт приема-передачи и договор от 01 июля, а платить стали за сентябрь-октябрь-ноябрь?
Дело в том, что в сентябре я аренду (операции в БУ, связанные с арендой)вообще не проводила (и арендодатель тоже). Может поэтому они сделали акт общей суммой на три месяца (но месяца не указывали)....
Этот с/ф, который они нам выставят с НДС, должен у них попасть в книгу продаж. а как сумма НДС по книге будет одна, а платить будут другую? А если выставлять не будут, то этот арендный НДС вообще у них не показывается нигде?

[FM]

а вступает договор в действие с какого момента? На какой договор подписан срок?

Этот с/ф, который они нам выставят с НДС, должен у них попасть в книгу продаж. а как сумма НДС по книге будет одна, а платить будут другую? А если выставлять не будут, то этот арендный НДС вообще у них не показывается нигде?

да х.з где у этих бюджетников НДС показывается в бухучете....Если выставят с НДС естественно должны отразить в книге продаж. Если эта школа является арендодателем, то она и должна выставлять с/ф с НДС.

[zyaka]

FM, С момента подписания... это устное соглашение про бесплатный июль-август...
Вот я думаю, НДС будет у них в книге продаж. А в декларации по НДС они ведь этот наш "агентский" не показывают. Расхождение чтоли будет? Как им объяснить, чтоб убедительно было....

[FM]

тогда налоговая даже очень может поинтересоваться и потребовать чтобы "безвозмездно" полученную аренду включить в доход.

[zyaka]

FM, нам подождать пока заинтересуются? самим наверное не стоит лезть? или что сделать надо?

[FM]

лучше включить сумму в доход и заплатить налог.

[zyaka]

FM, мы им в школе построили кабинет, они это нигде не отражали, вот типа решили так зачесть... А есть вариант, чтоб не платить? ну может акт какой-нибудь.....

[FM]

договор заключить с сентября.

[zyaka]

FM, это просто нереально.... целый год и так делали, это ж через КУМи и рег.палату...

[FM]

тогда вариантов не платить не вижу. Либо все официально - вы им оборудование для кабинета, а они вам - помещение в аренду за деньги.

[Медицина+]

Подскажите, а НДС с муниципальной аренды платится с копейками или нужно округлять до целых рублей?

[FM]

с копейками.

[Ксан_ка]

Добрый день!
Помогите пожалуйста свести мысли к общему знаменателю.
Мы заключили доп.соглашение с КУГИ (произошла смена арендатора) в сентябре 2007г., в октябре 2007г. оплатили аренду. Но выяснилось, что наш договор не зарегистрирован, т.к. здание - фед. собственность, произошла регистрация лишь в апреле 2009г. С 2007г. никаких оплат не производилось, декларацию по НДС подали 21.01.2008г., но НДС не платили. За этот период было несколько судебных решений, но вот только 14.12.09 в нашу пользу, т.е. договор действует с апр.2009г.. (а не с 2007) Соответственно делаем перерасчет ар.платы.
За 4кв.2007г. нужно сдать уточненку по НДС нулевую? Должно ли быть какое-то сопроводительное письмо?

[FM]

За 4кв.2007г. нужно сдать уточненку по НДС нулевую?

а что у вас других оборотов по НДС не было?

[Ксан_ка]

У нас УСН

[FM]

а каким образом делается перерасчет арендной платы?

[Ксан_ка]

Пока на руках нет судебного решения - КУГИ с нами даже не разговаривает. Начисление арендной платы пойдет с 25.04.2009г, соответственно уплаченные в 2007г. средства пойдут в зачет ар.платы.
На сумму начисленного НДС у нас заблокированы средства на р/сч, поэтому важно как можно скорее подать уточненку. Ну а в налоговой в заветном "окошке" не принимают без письма от КУГИ
Имеют ли они право отказать в приеме уточненки???

[Ксан_ка]

А если арендную плату в КУГИ за нас перечислит дружественная организация по письму, НДС заплатить должны ведь мы?
Не могу сообразить по сроку
Арендная плата за период с апреля по август - оплата в 2007г., срок уплаты НДС до 20.01.2010?

[FM]

Имеют ли они право отказать в приеме уточненки???

не имеют....

А если арендную плату в КУГИ за нас перечислит дружественная организация по письму, НДС заплатить должны ведь мы?

[Ксан_ка]

FM? спасибо.
А с арендной платы, которая была перечислена в 2007г, но будет зачтена за 2-3кв.2009г. - срок уплаты НДС уже прошел?
Налоговая насчитала пени за 1,5 года, при подаче нулевой уточненки пени обнулятся???
В ФНС утверждают, что не имеет значение дата регистрации договора, в окт. 2007 была перечислена арендная плата, значит срок уплаты НДС 21.01.08. Соответственно пени правомерны

[FM]

Ксан_ка, в вашей ситуации можно говорить о том, что перечисленные суммы тогда не могли быть арендной платой, т.к. договора аренды не существовало....

[Ксан_ка]

FM, вы подтверждаете мое личное мнение. Осталось только убедить ФНС, ну и наверное посчитать пени с 25.04.09 по настоящее время.

[Н и к]

Аренда госимущества отражение НДС в 1с77

Сильно ли неправильная проводка Дт19 кт68? Кто меня за неё может заругать
в инструкции к плану счетов не нашел, хотя где-то советовали при СМР для собственных нужд её испльзовать.

Хочу меньше ручных операций, бухсправок и.т.п

получается у меня так.
Начислена арендная плата "Услуги.стор.орг без НДС" Дт 20 Кт 60
Оплата арендной платы "Выписка" Дт 60 Кт 51
Начислен агентский ндс "Запись кн.прод" Дт 19 Кт68
В след налог периоде
Принят к вычету агентский НДС "запись кн.пок" Дт 68 Кт19

Удобно и задоженность по аренде отдельно от НДС, книга покупок, продаж заполняется только декларацию немного подправить)

[FM]

Сильно ли неправильная проводка Дт19 кт68? Кто меня за неё может заругать

практически никто, кроме аудиторов

[Н и к]

30.12.2008 N 307-ФЗ

3. Аудит - независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица в целях выражения мнения о достоверности такой отчетности.

119-ФЗ
3. Целью аудита является выражение мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности аудируемых лиц и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

вот в новом законе нет про соответствие ведения бухгалтерского учета законодательству РФ
а досоверность отчетности не пострадает.

[zyaka]

Скажите, пожалуйста, если мы как налоговые агенты выписываем сами себе счет-фактуру, нумерация наша продолжается? Или по таким с-ф отдельные номера идут?