переходящий отпуск и ЕСН

[Аноним]

Как лето, так голова кругом от отпусков. У нас ЕНВД и ОСНО. В мае процент выручки ЕНВД 50%, в июне 75%.
в мае начислен отпуск
Д 44/осно К 70 - 1000 за май (50%)
Д 44/енвд К 70 - 1000 за май (50%)
Д 97/отп К 70 - 2000 за июнь
налоги рассмотрим только ЕСН 26% для примера
Д 44/осно К 69/есн 260
Д 44/енвд К 69/пф 140
Д 97/есн К 69/есн 520 (??)

В июне переначисляю (?):
Д 44/осно К 97/отп 500 (25%)
Д 44/енвд К 97/отп 1500 (75%)
Д 44/осно К 97/есн 100 (ЕСН 26%)
Д 44/енвд К 97/есн 210 (ПФ 14%)

а остаток 97 сторнирую?
Д 69/есн К 97/есн 90 ??

Подскажите магистры

[miksulik]

автор - Я

[Генук]

май:
Д 44/осно К 70 - 1000 за май (50%)
Д 44/енвд К 70 - 1000 за май (50%)
Д 97 К 70 - 2000 за июнь
Дт 44/осно - Кт 69.ЕСН 1000*12% = 120
Дт 97 - Кт 69.ЕСН 1000*12% = 120
Дт 44/осно - Кт 69.ПФР 1000*14% = 140
Дт 44/енвд - Кт 69.ПФР 1000*14% = 140
Дт 97 - Кт 69.ПФР 2000*14% = 280

июнь
Дт 44/осно - Кт 97 2400*25% = 600
Дт 44/енвд - Кт 97 2400*75% = 1800

[miksulik]

ну с процентами я понятно намудрила, ну проценты я знаю какие, не хотелось расписывать, но вот корректно ли начисленный ЕСН на 97 счете списывать на ЕНВД?
ведь 2400 как я поняла, общая сумма начислений?

[Генук]

- двадцать пять баранов, в то время как наш район ещё не до конца рассчитался по шерсти с Государством!
- а ты не путай... свою шерсть... с Государственной...

miksulik, давайте не путать дебет (расходы) с кредитом (ЕСН и ПФР)

кредит определяется в мае - месяце начисления - по доле мая
а потом 97-й счёт совершенно независимо от предыстории банально закрывается в июне по июньской доле

[miksulik]

"для тех кто в бронепоезде" (это я про себя) еще раз хочу уточнить, правильно ли я поняла
ЕСН начисляеться в мае по майским долям, и независимо от процентов месяца, на который приходиться переходящий отпуск, даже если бы процент ОСНО стал больше, не пересчитываеться?