Как провести услуги?
Добрый день! Подскажите какие проводки нужны в ситуации : нам оказаны полиграфические услуги , оплатили наличными через подотчетное лицо , есть все документы (акт , с/ф , чек , квитанция к приходнику). Делаем авансовый отчет и "Услуги сторонних организаций" ? И НДС к зачету. Счет затрат 20. Как провести?
Именно так. Что Вас смущает?Делаем авансовый отчет и "Услуги сторонних организаций"
Получится:
71-50 - денежки выданы подотчетному лицу
60-71- на сумму акта
20-60 - услуги без НДС
19-60 - НДС
68-19 - тот же НДС
и фффсе...
А если при этом еще и накладную дали?
Допустим это были полиграфические услуги на изготовление 500 постеров. Поставщик дал акт, с-ф и накладную на постеры. Тогда тоже 20-60??
И если эти услуги были не для себя, а для клиентов, то потом клиентам что выставлять акт или накладную?
У меня это сплошь и рядом... совсем запуталась :"(
Alison, сумма с/ф= акт +накладная? или как-то иначе?
Сумма с/ф = сумма акта = сумма накладной!!!!
Акте написано: изготовление постеров 10 000 руб!
В накладной написано: постеры 100шт 10 000 руб!
Ну я же не могу их приходовать как товары для перепродажи!!! Мы же не торговая организация!!!
Основной вид деятельности в сфере услуг (рекламных), а не торговли всякими постерами, наклейками и прочими рекламными штуками!(((
То есть это как бы получается не просто оказание услуг, а выполнение работ... Т.к. есть конкретный материальный результат ввиде постеров. Это я прочитала в статье http://www.klerk.ru/law/?9237
Прочитала и окончательно запуталась как же это проводить...
:"(
А почему Вы не хотите их оприходовать на 10 как материалы? Затем их можно либо списать в производство, либо реализовать. Впринципе если вы с ними ничего не делаете, а просто перепродаете, то это (ИМХО) 41 товар.
Всего знать невозможно ANGEL
Я и учитываю их как материалы, потом на 20, а потом 20е счета на себестоимость. Только вот не нравится мне все это...
Я попробую поподробнее описать деятельность, может кто подскажет, как это лучше учитывать...
Мы получаем заказ от клиента на изготовление постеров (например). Дизайнер рисует макет. Макет отправляем на производство.
С производства получаем эти постеры и акт, накладную, с/ф в придачу.
И это все передаем клиенту.
Я приходую материалы по счету 10, потом их на 20й, а оттуда на себестоимость.
Клиентам тоже делаю акт(провожу), накладную(не провожу), с/ф.
Для себя еще делаю Требование-накладную(Перемещение материалов в 1С) чтобы на 20ый счет эти материалы списать.
Это правильно?
И как думаете, что писать в акте на списание материалов? (В заключении комиссии? "Списать материалы в производство"? Но у нас ведь услуги...)
Вобщем я совсем запуталась...
Помогите плиз, а то уж и отчетность не за горами...
С клиентом на что договор? Если на оказание рекламных услуг, а постеры - составная часть этих услуг, то я бы оприходовал постеры как материалы, потом по требованию-накладной списал на себестоимость. А клиенту составил бы акт оказанных услуг
Alis inserviendo consumor
Может быть так: (?)
З/п дизайнеров/амортизация/вывод пленок/etc - на 20.
Услуги типографии по изготовлению постеров - туда же.
Готовую продукцию (постеры) - с 20 на 43 (или ч/з 40).
Реализация покупателю - 62-90, 90-43.
Best regards, Михаил
Вот и мне тоже сдаётся, что здесь нужен 43 счет... Все-таки передается готовая продукция. Согласна с Михаилом.
Спасибо , Itasika! Для кого то это ерунда , а начинающих смущает все
одна из фирм, где я работаю бухгалтером, занимается точно таким же видом деятельности. Полностью согласна с mvf. Оформляю у себя точно также.
Ekaterina
Значит все таки товары :'(
Тогда получается что у нас основной вид деятельности не услуги, а торговля? Там ведь эти товары на шестизначные суммы и эти суммы перекрывают все!!! И получается, что у меня будут в конце отчетных периодов огромные остатки на счетах учета товаров!
Ничего что у нас основной вид деятельности рекламная деятельность (74.40)?
Она в себя включает:
- подготовку и размещение рекламы, например, на афишных тумбах, рекламных щитах, стендах для афиш и объявлений, в витринах, в демонстрационных залах, размещение рекламы на автомобилях и автобусах и т.п.
- рекламирование в средствах массовой информации, путем продажи времени и места для рекламы
- воздушную рекламу
- распространение или адресную рассылку рекламных материалов, доставку рекламных образцов
- предоставление места для рекламы
В справке из статистики есть еще много кодов, но они вообще не при чем.
То есть получается, что мы работаем не по основному виду деятельности? Как же я тогда на 90й счет все буду относить?
Ekaterina, а какой у вас основной вид деятельности?
Чем дальше в лес, тем больше дров :'(
Ужас какой-то!!!
Мой вид деятельности похож на тот, который вы описали в конкретном примере. Мы рекламно-издательская фирма. К вашему примеру у нас подходит то, что, кроме издательской деятельности, мы еще и печатаем рекламные буклеты, листовки, календари, плакаты, разрабатываем фирменный стиль, оформляем бизнес-сувениры. Кроме того выпускаем книги (имеем ISBN), художественные альбомы.
Т.е. выполняем работу под конкретный заказ.
В вашем случае вам не надо использовать счет "товары" или "готовая продукция".
Можно списывать 20 счет прямо на 90. Ведь у вас рекламные услуги.
я тоже так делаю зачастую. И полиграфические услуги типографий, которые мы используем в работе, отношу не на 10 счет, а на 20. Считаю их услугами производственного характера, даже если они выдают нам в конечном итоге готовую продукцию. Ведь я у них не материалы покупаю, а заключаю договор на оказание именно полиграфических услуг по изготовлению того или иного.
УФ!!! Не товары...
Значит я все правильно делаю
Очень признательна за помощь!!!!
А то я уж в панику впадать начала...
У меня еще вот какой вопрос возник:
А если на конец отчетного периода эти флажочки или наклейки не реализованы? Показывать остаток по сч.20? незавершенное производство получается?
А от ваших поставщиков на конец отчетного периода уже все получено? и полиграфические услуги, и прочее, что вы оплачиваетет сторонним организациям?Сообщение от Alison
Если у вас уже есть на конец отч. периода сч/ф и акт от вашего поставщика, то, соответственно у вас уже висит Дебет 20 счета. Если реализации (сч/ф и акт от вас вашему заказчику) еще нет - все так, как вы и описали. Все верно, незавершенное производство.
Если вам еще услуги не оказали, а только получили от вас предоплату - ничего нет, кроме сальдо по счетам 60 и 62 (в случае предоплат)
А почему вы боитесь незавершенного производства? В налоге на имущество, если я не ошибаюсь, оно больше не участвует.
Говорю, что могу ошибаться, т.к. последнее время умудрялась от него уходить и новые правила (с 1 января 2004г) могла подзабыть..
Ekaterina
Да-да! Именно так! Поставщики нам уже оказали услуги, дали акт, накладную и с/ф, а мы еще нашим покупателям эту услугу не оказали. Вот и висит она на сч. 20... Меня волнует налог на прибыль... Неохота мне прямые расходы распределять...
Вот и хочется это все как материалы учесть, но этож как то не смотрится...
Вот и решила посоветоваться
А вы свои прямые расходы распределяете в разрезе каждой реализации?
Мы их вообще пока не распределяли ни разу, т.к. остатков нигде подконец отчетного периода не было...
Если будет на что распределять, то я распределю пропорционально: доля незавершенного производства к общему объему реализации за месяц.
Но мне этого очень и очень не хочется...
Любопытсва ради, а какие расходы вы считаете прямыми?
С учетом специфики нашей деятельности, получается, что прямых расходов которые надо распределять нет!!!
Ура! Да зравствует незавершенное производство!!!
Спасибо, Вам огромное, Екатерина!!!
Вот и я думаю, что нет... Рада, что все в порядке.
Есть же на свете добрые люди!!!
Что бы я без вас делала!!!
Alison, я вам передала ПС. Посмотрите потом
Ekaterina
Alison, а что зарплата дизайнеров, амортизация оборудования, которое непосредственно учавствует в изготовлении вашей продукции, какие либо материалы которые вы используете непосредственно при оказании вами услуг - это не прямые расходы? или у вас этого нет?
Всего знать невозможно ANGEL
Дело в том, что эти затраты можно назвать прямыми очень условно. Не думаю, что дизайнеру начисляют вознаграждение за каждый в отдельности выполненный заказ. Очень может быть, что его услуги вообще не понадобятся (бывают ситуации). Думаю, что в случае Alison, он сидит на стабильном окладе. Такие расходы можно легко приравнять к заработной плате Директора, Бухгалтера... заработную плату разделять при этом виде деятельности, на мой взгляд, не надо
Ekaterina
С материалами тоже все понятно. Они пойдут на 20 счет как прямые и это никто не оспаривает. Но мы говорили с Alison не о прямых затратах вообще, а о тех затратах, которые необходимо распределять между реализацией и незавершенным производством. Предполагаю, что Alison работает на малом предприятии. Такие фирмы могут списывать общехозяйственные расходы (простите за устаревший термин – привыкла) прямо в дебет счетов реализации.
Ekaterina
А какие не могут?Такие фирмы могут списывать
Best regards, Михаил
ANGEL, я сказала, что распределять нечего, т.к. мы сами ничего не изготавливаем, соответственно нет амортизации оборудования которую надо распределять.
Ведь мы же делаем заказ на производство по нашим макетам.
Все сотрудники относятся к административному персоналу и тут тоже вобщем-то нечего распределять.
Да, у нас малое предприятие.
Я для себя пришла к выводу, что отражать в данном случае операции надо так(пишу без НДС и субсчетов):
1.нам изготовили наклейки: 20 -- 60
2.мы эти наклейки клиентам: 62 -- 90, 90 -- 20
Ekaterina, вы пишете про материалы,что они пойдут на счет 20. То есть счет 10 вообще не участвует, а сразу на 20. В случае отсутствия п.2 остается незавершенное производство. Все остальные расходы на 26м счете, в конце отчетного периода списываются на 90.
Теперь правильно?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
