Наше предприятие (ОСНО) отгрузило продукцию контрагенту(ЕНВД), После истечения налогового периода данный контрагент частично возвращает продукцию. Данную операцию документально оформляет накладной на возврат без НДС, соответственно счет-фактуру не выписывает. Можно ли откорректировать НДС к уплате текущими периодами, или возместить из бюджета ? Как документально это оформить ? Подскажите пожалуйста.
см. п. 3 письма Минфина РФ от 07.03.2007 N 03-07-15/29
смотрела, но не совсем понятно :Сообщение от FM
1. Отсторнировать реализацию на возвращенные товары
2. Отразить сч.ф. на возвращенный товар в книге покупок
При сторно реализации сторнируется и НДС к уплате, а по покупкам еще и возместить данные суммы ??? че то не то там написано...
не увидел там подобных рекомендаций...1. Отсторнировать реализацию на возвращенные товары
в п 2 данного письма "... в экземпляры сч.ф. продавца и покупателя, выставленные при отгрузке товаров, продавцу необходимо внести исправления,предусматривающие корректировку количества и стоимости отгруженных товаров..." Разве это не означает корректировку реализации ??? Даже если данную реализацию не корректировать в книге продаж, то по проводкам все равно реализацию надо уменьшить. А если реализацию уменьшить то и НДС соответственно. Если этого не делать то выручка будет завышена. А если откорректировать по проводкам, то будет разница в налоговых базах по НДС и налогу на прибыль. В книге продаж и декларации по НДС база будет больше, чем в отчетах по налогу на прибыль (декларация и Ф2). как же мне быть ?
может по проводкам сделать как обратную покупку?Даже если данную реализацию не корректировать в книге продаж, то по проводкам все равно реализацию надо уменьшить
возможно... но все равно нет уверенности в правильности... щас данную проводку на поток поставлю и бухгалтера так будут делать постоянно... а вдруг неправильно
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
