С зимы тянется хвост, обнаружил только сейчас, анализируя показатели ф.2 за полугодие.
При реализации подарков сделал обычную реализацию ("Продажа" - "Реализация товаров и услуг") для начисления НДС. Получились следующие проводки:
Д. 91.02 К 41.01 - 100 руб.
Д. 73.03 К 91.01 - 118 руб.
Д. 91.02 К 68.02 - 18 руб.
(в НУ: Д НЕ.03 К 41.01 - 100 руб. Также постоянная разница: ПВ - К НЕ.04 - 100 руб.)
Поскольку финансовый результат должен быть нулевой, то была дана ручная проводка:
Д. 91.02 К 73.03 - 118 руб.
(в НУ: НЕ.03 - 118 руб., ПР 91.02.7 - 118 руб. Хотя, наверно, надо было 91.02.4?)
Такой порядок вычитал в статье на бух.ру
Но сейчас задумался, а насколько верно, что на 91-м счёте отражаются доходы от этой операции? (Соответственно, расходы - в двойном размере)
Также смущает, что в декларации по налогу на прибыль в строке 200 приложения №1 к Листу 02 ("Сумма доходов, не учитываемых при определении налоговой базы") этот "доход" не отразился.
Правильно ли я оформил в 1С выдачу подарков?
