аренда помещения у физ.лица. НДФЛ платим?

[Ибрагимова Людмила]

ООО заключает договор аренды нежилого помещения с физ.лицом. Насколько я понимаю ООО - налоговый агент по НДФЛ и обязано исчислить, удержать и перечислить НДФЛ в бюджет при выплате дохода физ.лицу. Физ.лицо говорит, что само отчитается по итогам года в налоговую и ничего с него удерживать не надо. Как все-таки правильно?

Звонила в налоговую, отдел камеральных проверок говорит можете не удерживать, отдел выездных проверок говорит обязаны удержать....

[Над.К]

Физ.лицо говорит, что само отчитается по итогам года в налоговую и ничего с него удерживать не надо.

А его никто и не спрашивает. Организация обязана удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет
А отделу камеральных проверок подарите Налоговый кодекс.

[Просто Таша]

Удерживать, перечислять, сдавать 2-НДФЛ по итогам года.

[Ибрагимова Людмила]

Спасибо за ответы, была такого же мнения, но физ.лицо было такое настойчивое, что пришлось позвонить в налоговую. А там такое. Думаю НК у них есть, чего-то другого не хватает.

[AZ 2]

А отделу камеральных проверок подарите Налоговый кодекс.

Не был бы так категоричен. Есть пп. 1 п.1. ст. 228, из него следует, что такое удержание должно быть прописано в договоре, есть и судебная практика. Хотя с другой стороны, физику проще, когда за него перечислят налог.

[Ибрагимова Людмила]

Но ведь там указано: "с сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами". А ведь есть ст.226 п.1. "Российские организации, ...., от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей. N 187-ФЗ, от 27.07.2006 N 137-ФЗ, от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
Указанные в абзаце первом настоящего пункта лица именуются в настоящей главе налоговыми агентами".

[Над.К]

AZ 2, мы будем в каждой теме об этом говорить или как? Организация в данном случае налоговый агент, потому что она налоговый агент согласно ст.226

[AZ 2]

Над.К, еслиб было все так однозначно

потому что она налоговый агент согласно ст.226

не было бы таких вопросов и судебных разбирательств.

[Над.К]

Ну их и нет практически. Глава действительно написана коряво. Но я не вижу причин не считать организацию в данном случае налоговым агентом. Почему то налоговое агенство при выплате зарплаты Вами не оспаривается? А формулировки-то одинаковые, что для трудовых договоров, что для договоров ГПХ

[Лёнка]

ООО заключает договор аренды нежилого помещения с физ.лицом.

это лицо ИП?

[Над.К]

Лёнка, если бы был ИП, вопроса бы не было.

[Ибрагимова Людмила]

Подумалось вот что. А если это лицо ИП, но нам об этом неизвестно (=оно нам не говорит) для нас что-то меняется?

[Jubi]

Подумалось вот что. А если это лицо ИП, но нам об этом неизвестно (=оно нам не говорит) для нас что-то меняется?

по сути нет, договор то у Вас с ФЛ?

[Ибрагимова Людмила]

Договор с ФЛ. Скорее всего не меняется.

[Athya]

А в одну платежку сумму НДФЛ по аренде и зарплатный НДФЛ можно сплюсовать?

[Andyko]

да

[Athya]

Так. А если ФЛ зарегистрировано в другом городе, то платежку по НДФЛ по аренде платить в его город по месту его прописки?

[Jubi]

у Вас в том городе есть подразделение?

[Athya]

у Вас в том городе есть подразделение?

Нет.

[Jubi]

тогда по месту ООО