Добрый день.
У меня вопрос по поводу курсовых и суммовых разниц.
Объясните, пожалуйста, на примере учет разниц при получении предоплаты от покупателя в иностранной валюте.
Пример.
Наша организация получила аванс 100 000 $ - 20 марта.
Товар отгружен покупателю 25 марта в сумме 100 000 $ (перешло право собственности).
Курс 20 марта -32,00, 25 марта – 35,00.
Какие должны быть проводки в налоговом учете.
На 20 марта в НАЛОГОВОМ учете вы фиксируете аванс - 100 000 * 32 = 3 200 000 руб.
25 марта - доход 100 000 * 35 = 3 500 000
внереализационный доход - 300 000
Творю, но за последствия не...
Не получится что курсовая разница - 100 000,00 * (35,00-32,00) = 300 000,00
и суммовая разница - 3 500 000,00 - 3 200 000,00 = 300 000,00 ???
И дважды в налоговом учете принимают ....
При расчетах в иностранной валюте по обязательствам, выраженным в ней же, суммовых разниц быть не может.
Скажите а внереализационные доходы списывать в конце мес. или 25марта? и какой операцией в 1С8 это делать проводка какая?
При проведение накладной на отгрузку 1С сформирует курсовую на 62.
п. 8 ст. 272 - на дату прекращения обязательств или на последнее число отчетного (налогового) периода в зависимости от того, что произошло раньше.Скажите а внереализационные доходы списывать в конце мес. или 25марта?
Творю, но за последствия не...
А если мы получаем услугу
Соответственно, при проведении входящего акта на услугу.
Чего то я не поняла...
Когда все-таки надо курсовую разницу начислять?
Подскажите, пожалуйста, на моем примере.
Оплатили аванс за услугу 12.01.09-
Получили акт 31.01.09
Возникла разница, и до сих пор она не погашена, и проводки мне делать на 31.03.09,30.06.09,30.09.09 и т.д. пока не оплатим задолженность? Спасибо заранее!
А кто по Вашему ее должен гасить?
Здравствуйте!!! Все прочитала, но ответ на свой вопрос не нашла. У меня заключен договор в у.е., я покупаю товар за границей, растамаживаю и тут продаю. ст-ть товара определена в долл.США по курсу ЦБ в день оплаты, оплата в течении 45 банковских дней с момента отгрузки, своему поставщику т.е. иностранцу также оплачиваю. Вот с Вашей помощью я разобралась почти во всем кроме одного, когда я стала проводить документы в программе 1С 7.7, то вопрос возник в одном:
1. поставка товара была 20.10 на сумму 20$ т.е 592,18 руб. на день оприходования
2. оплата прошла 26.10 теже 20$, т.е 580 руб.
так вот разница 12,18 автоматически после проведения выписки отправилась на сч. 16.2 и после регламентной операции "Закрытие месяца" списалась на сч. 90.2.1 т.е. уменьшилась с/с проданного товара. Не могу нигде найти, можно ли так списывать эту курсовую разницу, и где в программе это указано, чтоб он так делал? Спасибо!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
