Заполнение 2-НДФЛ по обособленным подразделениям

[Малыгина Зоя]

На фирме есть несколько обособленных подразделений. При заполнении годовой отчетности 2-НДФЛ при разбивке справок по ОКАТО понятно, как заполнить сведения о доходах в разрезе ОКАТО, но непонятно, как распределить НДФЛ начисленный и удержанный в разрезе ОКАТО, если у сотрудника действуют личные вычеты.
Налоговые проверки хотят видеть в справках суммы налога и предоставленного вычета.
Вопросы:
1. у сотрудника был доход по нескольким ОКАТО и действовал личный вычет и вычет на детей. Если мы применяем вычет только в одном обособленном подразделении, сумма НДФЛ и размер предоставленных вычетов за год будут отличаться от налога (и предоставленного вычета), исчисленного по головной организации вцелом
2. Как рассчитывать и распределять возврат НДФЛ?

В нормативных документах нет никаких разъяснений по поводу отражения вычетов в отчетности по ОКАТО.

Поделитесь, пожалуйста, опытом, как можно решить проблему.

[Аноним]

по пункту 1: а можно на цифрах? Почему будет отличаться сумма налога исчисленная в Филиале А+ сумма налога исчисленная в Филиале Б от общей суммы?

[Малыгина Зоя]

Например, сумма дохода за налоговый период по подразделению, в котором применяем вычет, меньше, чем сумма вычетов за год, на которые физлицо имеет право. В этом случае фактически примененный вычет будет меньше, чем по головной организации вцелом. Как следствие, НДФЛ получится больше.

[Генук]

не заморачивайтесь... в 2-НДФЛ всё равно стандартные вычеты идут скопом в 4.1 и 4.5...

разбейте в справках в пропорции общих сумм дохода в 5.1

[Малыгина Зоя]

Мы и так платим по ОКАТО пропорционально. Вы предлагаете показать распределенный НДФЛ в справках и не показывать вычеты?

[Аноним]

Подождите, а в Филиале Б - сотруднику почему вычеты не предоставляются?

[Генук]

Малыгина Зоя, как раз показывать...

давайте:
1. общую 5.1
2. общие 4.1 = 4.5
3. 5.1 ОКАТО1
4. 5.1 ОКАТО2

[Малыгина Зоя]

Конечно, предоставляются, но как написать правило распределения этих вычетов при распределении по ОКАТО?

[Малыгина Зоя]

То есть, при доходах в двух ОКАТО за месяц по 1000 рублей Вы предлагаете в каждой из справок показать личный вычет по 200 рублей? Думаю, после такого распределения у налоговиков вопросов будет еще больше.

[Генук]

не будет... они к дробям уже привыкли в тот блаженный год, когда верили, что не бывает вычета более дохода в данном месяце...

-------------
общая справка:
5.1 2000
5.2 1600
5.3 208

ОКАТО1:
5.1 1000
5.2 800
5.3 104

ОКАТО2:
5.1 1000
5.2 800
5.3 104

[Малыгина Зоя]

А не знает ли кто, какие могут быть санкции, если в справках по разным окато показывать только доходы, а вычеты и налог только в сводных?

[Аноним]

Я все равно не понял. если в одной спарвке (по окато1) сумма налога завышена, то в другой то (окато2) она будет занижена на туже величину. Или речь не об 1С?

[Малыгина Зоя]

В 1С налог не бьется по ОКАТО, только база

[Аноним]

ПРоверил в своей базе 1С. И доходы и налог разделены по справкам.

[Малыгина Зоя]

Какая у Вас конфигурация?

[Генук]

бюджетный ЗиК...
для бюджетных заморочек давно используется формальное пропорциональное деление НДФЛ для статей бюджета типа отпуск, б/л и т.п. - скорее всего и ОКАТО...

второй раз: берите пропорцию и не заморачивайтесь

[Аноним]

У нас - 1С ЗиК типовой (коммерческая организация).
Обновитесь до последнего релиза.

[Малыгина Зоя]

А у нас ЗУП 2.5 последний релиз