мыслю в том направлении? отпуск
здравствуйте.
ситуация следующая: с 01 сент. по 28 сент. 2009 я ухожу в отпуск (основной).
31 августа начисляю з/п за август по фирме - Дт 44.1.1 Кт70.
начисляю свои отпускные за 28 к.д. - Дт97 Кт70 ??? - т.к. расход будущего периода-сентября. правильно?
а ЕСН и НДФЛ начислять как? так:
НДФЛ за отпускные (и з/п) я насчитываю тоже 31.08 - Дт70 Кт68.1
ЕСН будет так - Дт44.1.1 Кт69 - налоги с з/п
Дт97 Кт69 ??? - налоги с отпускных
потом сентябрем закрываю - Дт44.1.1 Кт97
заранее спасибо за помощь
[QUOTE=stsik;52317344]здравствуйте.
ситуация следующая: с 01 сент. по 28 сент. 2009 я ухожу в отпуск (основной).
31 августа начисляю з/п за август по фирме - Дт 44.1.1 Кт70.
начисляю свои отпускные за 28 к.д. - Дт97 Кт70 ??? - т.к. расход будущего периода-сентября. правильно?
а ЕСН и НДФЛ начислять как? так:
НДФЛ за отпускные (и з/п) я насчитываю тоже 31.08 - Дт70 Кт68.1
ЕСН будет так - Дт44.1.1 Кт69 - налоги с з/п
Дт97 Кт69 ??? - налоги с отпускных
потом сентябрем закрываю - Дт44.1.1 Кт97
заранее спасибо за помощь
В принципе, все правильно.
Но выгоднее и удобнее на мой взгляд, начислить отпускные первым днем отпуска, т.е. 1 сентября. Тогда ЕСН тоже начислите сентябрем и уплатите до 15 октября. В противном случае, придется его уплатить до 15 сентября. Что касается НДФЛ: он уплачивается в момент выдачи ден. средств. И ничего не надо будет гонять через 97сч.
[QUOTE=Аноним;52317392]А я не согласна или может я не праваСообщение от stsik
здравствуйте.
ситуация следующая: с 01 сент. по 28 сент. 2009 я ухожу в отпуск (основной).
31 августа начисляю з/п за август по фирме - Дт 44.1.1 Кт70.
начисляю свои отпускные за 28 к.д. - Дт97 Кт70 ??? - т.к. расход будущего периода-сентября. правильно?
а ЕСН и НДФЛ начислять как? так:
НДФЛ за отпускные (и з/п) я насчитываю тоже 31.08 - Дт70 Кт68.1
ЕСН будет так - Дт44.1.1 Кт69 - налоги с з/п
Дт97 Кт69 ??? - налоги с отпускных
потом сентябрем закрываю - Дт44.1.1 Кт97
заранее спасибо за помощь
В принципе, все правильно.
Но выгоднее и удобнее на мой взгляд, начислить отпускные первым днем отпуска, т.е. 1 сентября. Тогда ЕСН тоже начислите сентябрем и уплатите до 15 октября. В противном случае, придется его уплатить до 15 сентября. Что касается НДФЛ: он уплачивается в момент выдачи ден. средств. И ничего не надо будет гонять через 97сч., если не будет 31.08. проводки Д97К70, то как она сможет снять эти деньги с р/счета и удержать НДФЛ? Тогда у нее просто будет выплата без основания. Я бы сделала первый вариант
И почему налоги надо будет заплатить до 15 сентября, если сентябрь расчетный период, все налоги за сентябрь платим в октябре ведь.
Ангелика, а банк требует карточку счёта с проводками?
А начисление то ЕСН пройдет 31.08. А платить надо до 15 числа след месяца за месяцем начисления.
[QUOTE=Ангелика;52317412]Основание: расчет отпускных унифицированная форма и приказ. Причем отпускные выплачиваются за 3 дня до отпуска.
А я не согласна или может я не права
Когда Вы уплачиваете аванс по з/пл, по К 70 тоже нет никаких проводок.
Нет, банк не требует! Но у каждого свое мнение на этот счет, я высказала всего лишь свое мнение, а автор волен делать так как он хочет.
Извините, Вы правы, я перепутала периоды
спасибо )
Подскажите, пожалуйста а записку-расчет (Т-60) составлять в какой момент? Когда приблизительно рассчитаны отпускные или когда окончательный расчет?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием