 |
В мае под отгрузку товара получен вексель (стоимость товара=номинал векселя). Товар не отгружен, базы по НДС нет.
В июне и отгружаем товар, и реализуем векселя с дисконтом.
Какая база по НДС: реализация товара (Кт 90/1)+ аванс-сумма по Дт 62/2 Кт 62/1 (зачтенного аванса)????
Не понимаю - аванс для расчета НДС - это номинал векселя или сумма выручки за реализацию векселя (продали его инвестиционной за "живые" деньги)???
Сумбурный вопрос...
1. Какой вексель? Покупатель является векселедателем или третье лицо?
2. Период по НДС месяц или квартал?
Номинал векселя не является величиной как для учета, так и для налогов.
Извините за невнятный вопрос. Ситуация: Я -фирма -поставщик. Период по НДС - месяц. Покупатель в мае в качестве аванса за последующие поставки товара передал вексель (третьего лица. т.н. "банковский"). По условиям договора с покупателем в мае мы принимаем вексель по номиналу (100 р.) и обязуемся поставить товар на 100 р. Вексель простой, подлежит оплате "по предъявлении, но не ранее хх.хх.хххх". Бесспорно, НДС с такого аванса не платится. В июне мы продаем вексель инвестиционной компании за 80р. и отгружаем товар покупателю, предположим, на 10р. Вопрос - какова база по НДС: 100+10-10; 80+10-10. Спасибо.
Все ясно. Вы работаете по методичке.
Была какая-то арбитражка по поводу получения векселя третьего лица в качестве аванса. По-моему там налогоплательщик выиграл, ссылавшись на то, что получение векселя третьего лица не является авансовым ПЛАТЕЖОМ. Но не все налоговики так думают.
Если дальше следовать методичке, то - второй вариант.
Только, когда будете отгружать товар на последние 20 - там никакого минусования не будет.
П.С. и не забывайте про 170-ю.
ОФФ: уважаемый Модератор - поменяйте мне статус, пожалуйста. Не понимаю, где пропустил его выбор (подойдет "овец")
Уважаемый Hoover, что Вы понимаете под "статусом" ?
ОФФ: "клерк" !
по теме: согласно 170 ст. раходы на продажу в части выручки от реализации векселя Дт 91/2 - Кт 19? На основании чего НДС с аванса платить только с суммы реализации векселя, а не фактического аванса, пусть даже вексельного - т.е. суммы Дт 58/2 - Кт 62/2?
Hoover,
ОФФ - меняйте сами - в панели управления.
ОН - исходя из логики методички... Поскольку термин самими налоговиками ПЛАТЕЖ определен как деньги, то иное имущество сюда не попадает.
Я, правда, мог бы это дело оспорить. Вопрос, нужно ли?
Можно оспорить и вообще признание авансовым платежом 80р.... но это обещает судебные разборки.
Ст. 170 немного о другом (проводки тут не совсем уместны). Раздельный учет и распределение входного НДС. Напомнил на всякий случай.
Раздельный учет всегда вызывал много вопросов на форумах. Что такое "Распределение" - часть по операциям, облагаемым НДС - предъявляем бюджету, а "входной" НДС, приходящийся на сумму реализации векселя - В Дт 91/2? Расходы организации банальные - ЗП, аренда, телефон.
Я отношу на 26-й.часть по операциям, облагаемым НДС - предъявляем бюджету, а "входной" НДС, приходящийся на сумму реализации векселя - В Дт 91/2?
В части выручки, являющейся внереализационной?
Вы о чем??Сообщение от Hoover
Нет в ст 170 таких слов. НЕТУ!
Есть отгруженные товары работы услуги облагаемые и необлагаемые НДС.
Векселя относятся ко вторым.
Порядок отнесения на счета в бухучете и в налоговом учете совершенно не влияет на пропорцию.
Уточните, пожалуйста для БУ НДС в части расходов, приходящихся на долю выручки от продажи векселя - внереализационные, а для НУ - суммы НДС распределяются в соответствии с класификацией - материальные, прочие и т.п.??
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
