Директор купил для предприятия принтер в период акции в магазине.Сч-ф выданна на предприятие и выписана на сумму 2703.39 р +НДС 486.61р Но по отбитому чеку (приобретали за нал) сумма составила 2490 р+НДС 379.83р Скидка по акции(бонус )составил 700 руб.Вопрос: Как правильно разнести первичку ?Мы принимает сумму с чека ? Как правильно оформить поступление этого принтера и какую сумму учитывать ?И ставить принтер на ОС необязательно?
Последний раз редактировалось diademina; 07.08.2009 в 16:58.
налицо ошибка работников магазина. Надо привести в соответствие документы оплаты и документацию на товар. кассовый чек не основание для принятия принтера к учету.
получается работников магазина надо обязать выдать сч-ф что бы сумма соответствовала сумме отбитого чека?
думается, это вам надо больше. магазин и не найдет расхождение с СФ, которую вам выписал в общей розничной выручке.
выдав вам документ на товар на одну сумму, а кассовый чек на другую- или техническая ошибка (не до всех довели информацию об акции), или нарушение ЗоЗПП (разная цена для разных потребителей не может применяться), или в магазине ваш сотр вдруг нашел какие нибудь купоны на скидку, а накладную и СФ ему уже выписали до оплаты.
В большом магазине где все документы распечатываются на кассовом модуле таких нестыковок никогда не бывает.
я посмотрела чек внимательнее в нем есть выделенная строка бонус 700 руб и сумма по чеку 2490 в.т.чт ндс 379.83р (а не сверху как я указывала раньше) то есть вся сумма по чеку 2490 с учетом скидки
ну так и просите выписать накл.и с/ф с учетом этой же скидкито есть вся сумма по чеку 2490 с учетом скидки
Да, без вариантов.Сообщение от diademina
Не фантазируйте.
Чушь полнейшая.
Если опта мало, такие ляпы возможны независимо от размера магазина.
не будут они переделывать - у них такая система учета бонусов, судя по тому, что сумма бонуса выделена в чеке
хотя странно - обычно так учитывают бонусы, которые предоставлены не в момент отгрузки товара
ИМХО, списать эти 700 руб. на 91.01
но не сразу...у меня накладная бы лежала в 60,с/ф в журнале,чек в 71-ну будет сначала висеть ваша задолженность по 60,пройдет 3 года,тогда и спишите,или когда надо будет прибыль приподнятьИМХО, списать эти 700 руб. на 91.01
сразу
3 года ждут, когда неизвестно, будет ли оплата или нет
а тут всё ясно из чека
Это с какого испугу?
Налицо банально неверное оформление документов.
Зачем?
С бухгалтерским учетом проблем нет. Принтер нужно принять по фактической стоимости, как того прямо требует ПБУ, и не фантазировать.
А вот с вычетом НДС проблемы гарантированы.
поэтому и не списывать сразу в 91.1-пусть долг повесит (НДС от оплаты не зависит),а при переходе через 3-летний срок уже и НДС не проверятА вот с вычетом НДС проблемы гарантированы.
Бред полнейший.
По бухгалтерскому учету нет никакого долга, ибо, еще раз, актив принимается к учету по фактической стоимости. Чека для подтверждения стоимости более, чем достаточно.
А вот к налоговому учету счет 91.1 вообще никаким боком.
НДС к вычету не принимается по причине пнеправильно оформленной счет-фактуры.
И не надо ничего фантазировать.
У меня сомнения что работники магазина будут что то переделывать (касательнно сч-ф)
а в накладной что?
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
там сумма принтера без указания скидки 3190 вкл ндс 486.61 а чек на сумму 2490 вкл ндс 379.83 и выделенной строкой бонус(скидка)700 руб
У меня сомнения что работники магазина будут что то переделывать (касательнно сч-ф) Я конечно позвоню им но скорее всего ситуация будет следующая
Дт 60 Кт 71 (оплата поставщику наличными подотчетной суммой)???
а вычет НДС не принимать ?
требуем от магазина док на бонус, если получаем, то
приходуем по 3190
ндс зачитываем
бонус в доход
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
а упоминания в кассовом чеке о бонусе недостаточно?требуем от магазина док на бонус
имхо нет
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
т.е накладная не в счет?актив принимается к учету по фактической стоимости. Чека для подтверждения стоимости более, чем достаточно
А не фантазировать?
Хотелось бы посмотреть на магазин, который даст такой док юрлицу.
Кроме того, магази платит НДС с реализации, т.е. он скорее исправит счет-фактуру, чем уплатит НДС с полной суммы.
Т.е. приходуем в прямое нарушение ПБУ по необоснованной цене, платим налог на прибыль с "бонуса", платим повышенный налог на имущество (если ОС больше 20 тыс.), необоснованно завышаем затраты, плюс все одно проблемы с вычетом НДС по причине несоответствия оплаты и суммы в счет-фактуре.
Нет, я бы буха за это сразу прибил.
вы правы,если нет накладнойТ.е. приходуем в прямое нарушение ПБУ по необоснованной цене, платим налог на прибыль с "бонуса", платим повышенный налог на имущество (если ОС больше 20 тыс.), необоснованно завышаем затраты, плюс все одно проблемы с вычетом НДС по причине несоответствия оплаты и суммы в счет-фактуре.
ау! так есть она или нет?
Магазин все документы на свою реализацию оформил ровно так, как хотел магазин оформить свою реализацию. И ндс себе начислил ровно столько, сколько у магазина было реализации. При этом он покупателю сделал подарок на 700р.
Так это оформил магазин.
Никаких оснований, возможностей и причин у покупателя требовать от продавца изменить условия договора нет.
Стоимость покупки отражена в первичных документах, коим кассовый чек не является.
Изменение стомости покупки по сравнению с первичными документами - будет фантазией, буйной причем.
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Хоть есть накладная, хоть нет ее, сути не меняет.
Нефинансовый актив (что ОС, что ТМЦ), принимается к учету в размере фактических затрат на его приобретение.
А... ГК сначала... на счет подарков... почитать не пробовал?
Так чьи тут фантазии то?
Если я напишу "бонус" вместо подарка, или премию, это сильно суть изменит?
Пока что про якобы ошибки магазина фантазировал ты. Факт выражен в оформлении первички.
Я ошибку вижу только в неотражении бонуса в документах.
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
не поняла...Хоть есть накладная, хоть нет ее, сути не меняет.
т.е на скоко выписаны доки неважно,важно скоко оплатили...у вас кассовый метод?
Не изменит. Поскольку, как ни крути, это в любом случае подарок коммерческой организации, что прямо запрещено ст. 575 ГК.
Не надо уповать на накладную, как единственный документ от магазина.
Кассовый чек прямо говорит о неправильно оформленной накладной.
При этом, еще раз, я не представляю магазина, который бы бонус юрлицу оформлял именно в виде бонуса, т.е. подарка.
Если бонус и оформляется, то, во-первых, не при разовых покупках, и во-вторыз по-другому.
Ты так и не ответил на вопрос, как его оформить.
Но даже, предположим, он будет и оформлен (что, вообще-то невероятно), все одно его надо будет отнести на уменьшение стоимости принтера. ПБУ пока никто не отменил.
Но при этом, еще раз, реализация в магазине без вариантов по данным кассы, никто не будет платить лишних налогов, так что бонус там практически наверняка оформлен в виде скидки, что вызывает гораздо меньше проблем, чем оформление бонуса в виде самостоятельного подарка.
Нет, у нас не кассовый метод.
Но нужно понимать, когда и почему докмуенты оформлены неправильно.
В данном случае имеют место как раз неправильно оформленные накладная и счет-фактура.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием