камералка по ВЭД

[TlOlesya]

Всем привет.
Налоговая камералит наши расчеты по суммам, выплаченным ин.организациям доходов и удержанных налогов.
Запросила:
1. док-ты, подтверждающие постоянное местонахождение ин.организации за пределами РФ
2. международный договор (соглашение)
3. контракт м/у нами
4. д-ты, подтверждающие выплату сумм дохода и упалате налога в бюджет

должны ли быть заверены нотариально (или как-н. по-другому) 1,2 документы?
2-й док-т - это что? соглашение м/у нами?, тогда 3-й док-т зачем

Выплачивали доходы Латвии и Германии

[Пилкин Вася]

Всем привет.
Налоговая камералит наши расчеты по суммам, выплаченным ин.организациям доходов и удержанных налогов.
Запросила:
1. док-ты, подтверждающие постоянное местонахождение ин.организации за пределами РФ
2. международный договор (соглашение)
3. контракт м/у нами
4. д-ты, подтверждающие выплату сумм дохода и упалате налога в бюджет

должны ли быть заверены нотариально (или как-н. по-другому) 1,2 документы?
2-й док-т - это что? соглашение м/у нами?, тогда 3-й док-т зачем

Выплачивали доходы Латвии и Германии

а тебе какой вариант действий больше нравится: агрессивный, нейтральный или подобострастный?

[TlOlesya]

Законный, как правильно, но, было бы интересно, все варианты прочесть

[Пилкин Вася]

Законный, как правильно, но, было бы интересно, все варианты прочесть

1) послать лесом-полем-лесом ...
2) представить:
2.1) копию
2.2) послать
2.3) копию
2.4) копии
3) представить все нотариально заверенное (а лучше - оригиналы)

[TlOlesya]

1- как-то не серьезно, на основании чего?
все нотариально заверить не получится, как быть с документами 1?
что за док - 2?

[ellenochka]

Всем привет.
Налоговая камералит наши расчеты по суммам, выплаченным ин.организациям доходов и удержанных налогов.
Запросила:
1. док-ты, подтверждающие постоянное местонахождение ин.организации за пределами РФ

должны быть легализованы или проставлен апостиль. Если проверка камеральная, то предоставляете копии заверенные в обычном порядке. Но вообще у вас должен быть оригинал

2. международный договор (соглашение)

скорее всего имеется ввиду соглашение м/у странами об избежании двойного налогообложения. Вы его предоставить конечно не можете, равве что сообщить о его наличии

[Аноним]

должны быть легализованы или проставлен апостиль.

Это необязательно.

[Пилкин Вася]

1- как-то не серьезно, на основании чего?
все нотариально заверить не получится, как быть с документами 1?
что за док - 2?

на основании отсутствия каких-либо расхождений в поданной декларации.

[TlOlesya]

ellenochka, а что это за док "1"?
его в регистр. органе мои контрагенты должны запрашивать или его выдают при регистрации? каким образом у меня должен оригинал оказаться?

по "2" - это соглашение, которое есть в консультант+?
Вообще, удерживали налог с трансп. компаний по полной (10%), т.е. льгот не было, то, наверное, и не страшно, если я не представлю этих документов в ИФНС?

камералят за 4 кв 08года и 1 кв 09, не поздновато ли по прошлому году запрашивают доки?

еще в прошлом году уплачивали доход ин.компании за услуги, постоянное представительство у них не возникало, НП не удерживали, платили за них только НДС, соответственно, их в отчет я не включала, по ним какие-нибудь данные представлять?

[ellenochka]

Это необязательно.

Только для некоторых стран необязательно, лень сейчас искать перечень, но там в основном ближнее зарубежье. Германии точно нет. Было недавно какое-то письмо Минфина рекомендующее принимать док-ты без апостиля если они на официальных бланках. Но у минфина семь пятниц на неделе, да и для ФНС их письма не указ,а требования кодекса никто не отменял...

[ellenochka]

ellenochka, а что это за док "1"?
его в регистр. органе мои контрагенты должны запрашивать или его выдают при регистрации? каким образом у меня должен оригинал оказаться?

Его специально для вас берут у себя в стране инопартнеры. Причем вы его должны получить до оплаты

Вообще, удерживали налог с трансп. компаний по полной (10%), т.е. льгот не было, то, наверное, и не страшно, если я не представлю этих документов в ИФНС?
камералят за 4 кв 08года и 1 кв 09, не поздновато ли по прошлому году запрашивают доки?

Так бы сразу и сказали тогда

1) послать лесом-полем-лесом ...

еще в прошлом году уплачивали доход ин.компании за услуги, постоянное представительство у них не возникало, НП не удерживали,

А почему не удерживали? Не облагаются эти услуги?

[TlOlesya]

Это были услуги консультационного характера: п. 2 ст. 309 НК РФ ...на территории Российской Федерации, не приводящие к образованию постоянного представительства в Российской Федерации в соответствии со статьей 306 настоящего Кодекса, обложению налогом у источника выплаты не подлежат...

Проигнорировать требование по докам даже 1 кв 09 года?
Ссылочку на статью можно?

А что мне делать, если ничего не затребовали у партнеров, а оплаты, соот-но были, но налоги удержала по максимуму (10% с доходов - транспорт).

сейчас прочитала, что подтверждающий док-т нужно требовать даже если покупаем товары у ин. контрагента, это так? иначе налоговики могут с этой суммы дохода 20 % удержать

[Тоня]

иначе налоговики могут с этой суммы дохода 20 % удержать

С чего вдруг? Доходы от продажи товара не облагаются налогом на доходы по 309-НК.

но налоги удержала по максимуму

Имхо если платишь по максимуму, то и подтверждения резидентства от иностранца не к чему, оно ведь дает право вообще не удерживать налог или льготную ставку использовать. А ты по полной заплатила.

[ellenochka]

Это были услуги консультационного характера: п. 2 ст. 309 НК РФ ...на территории Российской Федерации, не приводящие к образованию постоянного представительства в Российской Федерации в соответствии со статьей 306 настоящего Кодекса, обложению налогом у источника выплаты не подлежат...

Понятно.

Проигнорировать требование по докам даже 1 кв 09 года?
Ссылочку на статью можно?

Какую ссылку на статью вы хотите? Что б было написано что можно игнорировать требования Вы хоть скажите что за требование, что написано, в связи с чем... ИМХО лучше конечно не игнорировать, а написать - вежливо и культурно послать в лес...

А что мне делать, если ничего не затребовали у партнеров, а оплаты, соот-но были, но налоги удержала по максимуму (10% с доходов - транспорт).

Ничего. Нет документа - надо платить налог. Вы так и сделали, все правильно

сейчас прочитала, что подтверждающий док-т нужно требовать даже если покупаем товары у ин. контрагента, это так? иначе налоговики могут с этой суммы дохода 20 % удержать

Это где ж вы таких ужасов начитались? При импорте товаров все что нужно берет таможня...недоплатить не получится

[TlOlesya]

Спасибо, успокоили
а то, что с к-п платить по максимуму нужно, если нет дока, действительно, ужас, а статья вот: http://www.audit-it.ru/articles/acco...35/127230.html
в примере: ...Если бы свидетельство о местонахождении немецкого контрагента было датировано 2007 годом или более ранним периодом, то ООО «Радуга» пришлось бы удержать с 1 000 000 руб. налог на прибыль по ставке 24% и уплатить сумму этого налога в бюджет...

я когда прочла, мне поплохело
тоже 309 в НК всю перечитала и, думала, может чего-то не так понимаю

[Тоня]

я когда прочла, мне поплохело

Аналогично...

[ellenochka]

...Если бы свидетельство о местонахождении немецкого контрагента было датировано 2007 годом или более ранним периодом, то ООО «Радуга» пришлось бы удержать с 1 000 000 руб. налог на прибыль по ставке 24% и уплатить сумму этого налога в бюджет...

Да, сильно написано...а ведь в журналах бухгалтерских такое печатают не где-нибудь...

[Аноним]

Только для некоторых стран необязательно, лень сейчас искать перечень, но там в основном ближнее зарубежье. Германии точно нет. Было недавно какое-то письмо Минфина рекомендующее принимать док-ты без апостиля если они на официальных бланках. Но у минфина семь пятниц на неделе, да и для ФНС их письма не указ,а требования кодекса никто не отменял...

Письмо Минфина как раз про Германию от 9 октября 2008 г. N 03-08-05/2
Разъяснения по налоговому законодательству как раз и делает только Минфин, а не ФНС

[ellenochka]

Ага, разьяснения то оно дает, но ни за что не отвечает. Письма Минфина не НПА, а в Кодексе все написано достаточно четко. к тому же выражения типа: Минфин рекомендует - доверия не внушают. Сегодня так, завтра по-другому...

[TlOlesya]

Подстрахуйте меня, плиз.
Камералить могут 3 месяца, так?
т.е.:
расчет за 4 кв 2008 года сдан (отправлен по почте) 30.03.09
расчет за 1 кв 2009 года отправлен 28.04.09

получается, что сроки ушли уже?
что же мне им тогда писать и нужно ли представлять требуемые доки?

[Тоня]

получается, что сроки ушли уже?

что же мне им тогда писать

У тебя в требование на представление документов ссылка на 88-НК есть? Запрашивают в рамках камеральной проверки декларации за...?

[ellenochka]

Посмотрите каким числом отправлено требование, если до 28.07. тогда не прошли. А что именно они у вас просят: внести уточнения и разьяснения или предоставить доки по льготам? как сформулировано?

[TlOlesya]

да, ссылка на 88 ст. есть, еще на 31,87,93

требование от 03.08.09

...предлагаем Вам в 5-ти дн срок предоставить след док-ты, необходымые для камер проверки нал расчета .... за 4 кв 08, 1 кв 09, а именно:
1.док-ты, подтверждающие постоянное местонахождение ин.организации за пределами РФ
2. международный договор (соглашение)
3. контракт м/у нами и инкомпаниями
4. д-ты, подтверждающие выплату сумм дохода и упалате налога в бюджет

[ellenochka]

ИМХО Написать что вами не использовались налоговые льготы налог исчисленный в соответствии с такими-то статьями уплачен и предоставить только копии платежек.
ЗЫ: можно конечно и послать, но не культурно как-то...

[TlOlesya]

Спасибо, Еленочка

[TlOlesya]

Да уж... звонила своему инспектору - совсем невменяемая оказалась. Разговаривать не умеет совсем, одни эмоции и гонор

[ellenochka]

Я обычно в таких случаях не разговариваю, письма пишу...так сказать официальная переписка и ничего личного

[Тоня]

Я обычно в таких случаях не разговариваю, письма пишу..

ППКС.

[TlOlesya]

Спасибо, хоть кто-то поддерживает, а то в нашей работе и свихнуться недолго