Гибель товара по вине транспортной компании? Проводки проверьте?

[Аноним]

Товар перевозился транспортной компанией. До покупателя не доехал. Погиб в пути. Транспортная готова понести расходы.
Подскажите проводки?
для примера. Себестоиомсть товара 100 рублей
Цена продажи бла 200 рублей, в том числе НДС 40 рублей.
Предполагаю так
Д76.22К94 200 рублей -претензия признана
Д94К41 100 рублей- списаны товары по себестоиомсти
Д94К68.2 -40 рублей ----НДС(вот тут самачя большая заминка- продажный НДС или восстановленный...)
Д94.К91.1 - 60 р---- финансовый результат -доход от операции

[Аноним]

транспортной компании оплачивает поставщик. Переход права собственности при приемки покупателем на складе покупателя

[mvf]

Д94К41 100 рублей- списаны товары по себестоиомсти

А у Вас отгруженные товары числятся на складе?

[БухАнка]

Т.е. Вы ни реализацию, ни начисление НДС не проводили?

Д94К68.2 -40 рублей ----НДС(вот тут самачя большая заминка- продажный НДС или восстановленный...)

Тогда, конечно, восстановленный. Хотя, между нами, я бы ничего не восстанавливала.

[Аноним]

Мы выписали ТТН, Торг-12, сч/фактуру и передали с транспортной компанией. Т.е. сформировали проводки Д62К90.1 и т.д. Но сейчас их конечно нужно сторнировать. Через 45 счет не проводили, так как доставка обычно в один день происходит и "подвешиванием на 45 чет" не заморачиваемся.

[Аноним]

И ведь правильно я рассуждаю, что транспортная компания обяза нам компенсировать по продажной цене товар?
И в таком случае вроде как восстановления НДС нет, а всего лишь его начисление...

[mvf]

Т.е. сформировали проводки Д62К90.1 и т.д.

Вы же говорили, что право собственности переходит на складе покупателя. Значит у вас должна быть проводка "45 - 41".

[Аноним]

Хорошо. Пусть будет- переделаю у себя- ведь документы однаковые передаются.

Тогда какие проводки дальше будут?

[Аноним]

Тогда выходит, что списывать будем фактическую стоимость товаров, НДС восстанавливать. но транспортнику выставляем полную стоимость. а как указать НДС в том числе?

[mvf]

А зачем что-то указывать?
76 - 94 :: претензия на всю сумму (вместе с НДС'ом)

[Аноним]

Спасибо. Про НДС вопрос возник, так как в претензии пишем ссылку на документы отгрузочные, где товар и суммы поименованы.

[mvf]

Ну вы же не товар хотите перевозчику реализовать, а получить с него N денег за его утрату.

[Аноним]

понятно, спасибо за участие. вроде картинка нарсовалась. Получается что "реализовать" перевозчику, выгоднее получается. НДСа меньше.

[mvf]

В каком смысле "меньше"?

[Аноним]

в случае, если товар погиб, то НДС восстанавливаем входящий (я восстановлю, не буду судиться с ИФНС). а если продаем, то НДС с продажной цены, значит больше.
Разве нет?