Налоговая декларация по налогу на прибыль

[notik01_81]

Здравствуйте, помогите, пожалуйста.

По итогам 1 квартала был убыток и авансовые платежи, начисленные по 3 кв., пошли в уменьшение. По итогам полугодия тоже убыток. Надо ли опять ставить авансовые платежи в уменьшение?

[AZ 2]

А они у вас разве были? стр. 180 Листа 02 декларации за 1 квартал чему равна?

[Надин]

строка 210 - это авансовые платежи всего за период, следовательно, если вы платили их в 1-м квартале, то ставите.

[AZ 2]

Надин, откуда авансовые платежи если

По итогам 1 квартала был убыток

[notik01_81]

Авансовые платежи по итогам 3 кв. предыдущего года.

[AZ 2]

notik01_81, это вы отразили в стр. 210 за 1 квартал. А сумма исчисленного налога за 1 квартал у вас же ноль, раз убыток? Это и будет начисленными авансовыми платежами для стр. 210 декларации за полугодие.

[notik01_81]

И еще один вопросик.
У нас много обособленных подразделений и налог на прибыль мы распределяем по бюджетам РФ. У некоторых подразделений получилось, что авансовые платежи с минусом, т. е. сумма налога, например, за 3 кв. меньше, чем за 2 кв. Мы их не ставим в начисление. Но в целом по организации-плюс. При заполнении декларации за 1 кв. по стр. 210 у меня не идет как раз на эти минусы. Как в этом случае быть?

[Надин]

AZ 2, Вы говорите про авансовые платежи за 2-й квартал.
А в стр. 210 ставятся данные нарастающим итогом, т.е. за все кварталы

[AZ 2]

А в стр. 210 ставятся данные нарастающим итогом, т.е. за все кварталы

[AZ 2]

notik01_81, в вопросе с кварталами не напутали?

[notik01_81]

Нет

[AZ 2]

Тогда не понимаю вот этот момент

т. е. сумма налога, например, за 3 кв. меньше, чем за 2 кв.

И с чего это вдруг мы в 3 квартале

При заполнении декларации за 1 кв.

[FM]

При заполнении декларации за 1 кв. по стр. 210 у меня не идет как раз на эти минусы. Как в этом случае быть?

подать уточненку за 1 квартал....

[notik01_81]

В первом квартале мы платим авансовые платежи, начисленные в 3 кв. предыдущего года.

[AZ 2]

за 1 кв. по стр. 210 у меня не идет как раз на эти минусы

Т.е. вы здесь показали без учета минусов что ли?

[notik01_81]

Да. А правильно ли это?

[AZ 2]

Нет. Т.е. вы рассчитали авансовые платежи всего, потом отняли по обособлеменным, где есть к уплате, а остаток на головное подразделение?

[notik01_81]

В этом то и вопрос: куда остаток?

[AZ 2]

В этом случае в целом по организации считать не надо.

[notik01_81]

Спасибо Вам большое.

[AZ 2]

пжлст,