Срочно помогите!!!! Прибыль переходного периода в БУ

[Larisa]

Тут возник вопрос в связи со сдачей полугодового, поэтому огромнейшая просьба ответьте поскорее:
1. Прибыль переходного периода посчитали, выявили прибыль
2. В декларации лист 12 заполнили, декларацию уже сдали

А надо ли в БУ отражать на бухгалтерских счетах начисление налога на прибыль переходного периода и на какую сумму - всю полностью или частями по мере уплаты налога?
Если начислить, то какой проводкой?
Помогите пожалуйста, а то сегодня уже хотели сдать отчет..

[Эйвидж]

Начислять БУ надо. Думаю, что начисление должно проводиться по срокам, указанным в законе (т.е. распределение по периодам и годам)

[Larisa]

А как правильно это все оформить?
На мой взгляд - Дт 99 Кт 68.4
И соответственно это всё отразится в форме 2. Так ведь?

[Anni]

Вы правильно думаете. Подтверждение в Приказе МФ РФ № 94н. Я тоже отразила только в части , причитающейся к уплате по сроку 28 07 2002. Но слышала вариант отражения на 99/76 "Отложенные налоги" с отнесением на 68 по мере уплаты.