КУДиР и Налоги - прав ли я?

[Евгений (ИП)]

Добрый день!

Я новичок, недавно зарегистрировался, ИП, УСН, 6%. Перечитал много статей и веток про КУДиР и про налоги, вроде бы все понял, но все же остались сомнения в правильности моих суждений. Вот ими я с Вами и поделюсь.

1) КУДиР: "Дата и номер первичного документа" (раздел 2) --->>> я буду работать только через р/с, предварительно заказчику выписывается Акт и Счет, он оплачивает их, как я понимаю в моем случае первичным документом является номер платежки? Этот номер и ее дату я и буду вписывать в поле 2? Т.е. каждая платежка должна быть отображена в моей книге, не смотря на то, что их может быть за год тысячи 1,5??

2) КУДир: "Содержание операции" (раздел 3) --->>> тут как я понял можно писать то, что написано в моем акте, например, "Выезд к Заказчику, обновление ПО"? Или можно как-то по другому, и это не принципиально?

3) КУДиР: Т.е. "итог за год" по моей книге будет той самой итоговой суммой дохода в декларации за год?

4) Налоги: Платежи УСН:
За 1 квартал до 25 апреля (1 янв - 25 апр)
За полугодие до 25 июля (25 апр - 25 июл)
За 9 месяцев до 25 октября (25 июл - 25 окт)
За год до 30 апреля
Зарегестрировался я 16 июля, деятельность началась только в августе, т.е. в ближайшее время у буду оплачивать налог в районе конца октября (до 25 числа), вот тут вопрос - когда оплачивать? Могу ли я заплатить 1 октября, 10, 15, или есть какой-то период, например за неделю до окончания срока, т.е. с 18 по 25 число??

5) Из 4) следует 5 вопрос - т.е. если я заплатил 20 октября, а 21-25 у меня были еще доходы, то эти доходы я просто включаю уже в следующий период?

6) Прошел год... Настал 2010 год. Как я понимаю, оставшуюся часть налога (25 окт - 31 дек) я могу неспеша оплачивать аж до 30 апреля? И к 30 апреля подать декларацию? Опять же вопросы - за какой срок до окончания года (до 30 апр) я могу уже идти в налоговую с декларацией за 2009 год? И когда я могу оплачивать остаток налога (сразу в январе как все свёл, или даже в феврале или хоть в самом апреле? ))) И почему дается аж 4 месяца на то, чтобы сростить что же я делал в том году!?!?

[Над.К]

1. Дата платежки не всегда соответствует дате поступления денег на счет. Я ставила дату выписки банка и номер п/п
2. Как угодно, главное, что б Вы сами поняли, что написали
3. Да
4. 1 квартал заканчивается 31 марта, с 1 апреля начинается 2 квартал. Почему у Вас 1 квартал вдруг до 25 апреля? 25 дней дается на расчеты и уплату налога. А по годовому платежу аж 4 месяца.
25 крайний срок уплаты. Платите хоть 1, хоть 10, хоть 25
5. см.п.4
6. с 1 января по 30 апреля. А 4 месяца потому, что у некоторых тысячи операций и не у всех УСН 6%. И надо за год все сверить и проверить.

[Евгений (ИП)]

4. 1 квартал заканчивается 31 марта, с 1 апреля начинается 2 квартал. Почему у Вас 1 квартал вдруг до 25 апреля? 25 дней дается на расчеты и уплату налога. А по годовому платежу аж 4 месяца.

Так вот он какой - северный олень!!! Понял, что заблуждался, сейчас все стало ясно 1 янв - 31 марта -->> плачу до 25 апреля и так далее! Спасибо!

[Евгений (ИП)]

Уважаемая, Над.К!

Если не сложно, ответьте еще на один мой вопрос.
Я - ИП, УСН, 6%, сотрудников нет!

Правильно ли я составил список всего того, что я должен буду предоставить и оплатить гос-ву? (на картинке)

Нет ли еще каких-то деклараций (пенсионные какие-нибудь) и платежей, которые я возможно не учел?

[Над.К]

Вроде ничего не забыли

[Евгений (ИП)]

Вроде ничего не забыли

Ну раз так, то буду спокоен! А то казалось, что я почему-то значительно больше и по самые уши должен нашему гос-ву!

[efreytor]

А то казалось, что я почему-то значительно больше

надо худеть

и по самые уши должен нашему гос-ву!

это чувство вас не покинет никогда...

[Евгений (ИП)]

и по самые уши должен нашему гос-ву!

это чувство вас не покинет никогда...

Да, это точно!

[Евгений (ИП)]

И еще вопрос по заполнению КУДиР возник:
"№ п/п" (раздел 1) и "дата и номер первичного документа" (раздел 2) - они что, дублируют друг друга?? номер платежного поручения в 1-ом разделе, а во 2-ом опять он же с датой выписки из банка??

[efreytor]

это номер по порядку а не номер платежного поручения..

[Евгений (ИП)]

это номер по порядку а не номер платежного поручения..

Оперативно, спасибо! Всегда думал, что п/п - платежное поручение! Молодой видно я еще совсем!

[Евгений (ИП)]

Стал разбираться с авансовыми платежами по УСН и заодно с ФП в ПФР на примере и запутался!

Я пример наглядно представил, см. картинку.

Что я не так считаю, почему аванс за ГОД получается минусовым?

[М-А]

почему аванс за ГОД получается минусовым?

может потому что в пенсионку тож по нарастающей считается (1полуг, 9 месяц.)

[Марина-7]

Авансовый платеж по УСН как считали?

[Евгений (ИП)]

Авансовый платеж по УСН как считали?

6% от дохода, например 10000 тысяч за 3 кв., списываем 1818,6 на ФП, остается 8181,4, вычитаем из них 1000 и 500, то, что платили в 1 и 2 кв., получаем 6682.

Или все же нужно считать ФП по нарастающей? Т.е. не 1818,6 списывать я могу, а 1818,6 (1 кв.) + 1818,6 (2 кв.) + 1818,6 (3 кв.) - 500 (указано за 1 кв.) - 1500 (указано за 2 кв.) = 3455,8.

3455,8 < 10000/2, их и списываем? Как правильно?

[М-А]

Декларация ведь по нарастающей заполняется, следовательно и ФП тоже

[Марина-7]

получаем 6682.

вот эту сумму * 6% = 401 рб

[Евгений (ИП)]

Декларация ведь по нарастающей заполняется, следовательно и ФП тоже

А сейчас верное?

[Марина-7]

Нет не верно.

1.1 кв. доход -1000=, оплатили взносов -500=
налог = 1000-500*6%=30рб
и т.д.

2. полугодие ( нарастающим) : доход 3000= , оплатили взносы 1500=
налог= 3000-1500*6% - 30= (оплаченный 1 кв. налог)=60рб

[Евгений (ИП)]

Нет не верно.

1.1 кв. доход -1000=, оплатили взносов -500=
налог = 1000-500*6%=30рб
и т.д.

2. полугодие ( нарастающим) : доход 3000= , оплатили взносы 1500=
налог= 3000-1500*6% - 30= (оплаченный 1 кв. налог)=60рб

Да я ведь не доход указал а сразу налог!!! 1000, 3000, 10000, 11000 - это НАЛОГ за 1, 2, 3 и 4 кв.!

[Евгений (ИП)]

1.1 кв. доход -1000=, оплатили взносов -500=
налог = 1000-500*6%=30рб
и т.д.

2. полугодие ( нарастающим) : доход 3000= , оплатили взносы 1500=
налог= 3000-1500*6% - 30= (оплаченный 1 кв. налог)=60рб

РАЗВЕ ФП уменьшает не НАЛОГ??? А по вашим расчетам он уменьшает доход???

[Марина-7]

Боже, ну конечно вы вравы, уменьшает налог.

[Марина-7]

Табличка в пост.18 , это верно. По вопросу за 3 кв. - уменьшается , но не более 50% от суммы налога , в вашем варианте 10000*50% =5000рб, (хоть вы и заплатили больше).

[Евгений (ИП)]

По вопросу за 3 кв. - уменьшается , но не более 50% от суммы налога , в вашем варианте 10000*50% =5000рб, (хоть вы и заплатили больше).

Нет, соль вопроса в том, что в любом случае (если бы налог допустим был бы 15000 за 3 кв.) я мог бы указать максимум ФП в сумме 1818,6 x 3 = 5455,8 (т.е. сумма за 3 квартала)!?

Также например в 1 кв. я максимум списать на ФП могу только 1818,6???

[Марина-7]

Нет, соль вопроса в том, что в любом случае (если бы налог допустим был бы 15000 за 3 кв.) я мог бы указать максимум ФП в сумме 1818,6 x 3 = 5455,8 (т.е. сумма за 3 квартала)!?

Верно.

[Марина-7]

Также например в 1 кв. я максимум списать на ФП могу только 1818,6???

.

[Евгений (ИП)]

Тогда еще один вопрос: Как я понял, платить ФП я в праве когда захочу - хоть однуй суммой (7274.4 р.) в течение года с 1.01 по 31.12, хоть поквартально по 1818.6 р., хоть помесячно, мое право. Но при этом в квартал из своего налога я имею право отнять не более 1/4 части ФП, т.е. в квартал я могу отнять только 1818.6 р., не более, либо дождаться конца года и отнять всю сумму в 7 тясяч из годового налога. Имею право на одно из двух. Вот в чем вопрос - если я буду оплачивать ФП в конце года, допустим в декабре, имею ли я право уменьшать налог за 1 кв, 2 кв. и 3 кв. на сумму 1818.6 р. (ведь фактически платеж я еще в ПФР не делал, но разве это налоговая будет проверять) или мне нужно будет все таки оплатить 7-ку в начале года, а потом уже поквартально списывать [1818,6 х № квартала]!

[Марина-7]

ИМХО, можно уменьшить только в том периоде, когда была произведена оплата. На форуме это часто обсуждается.Почитайте.

[Евгений (ИП)]

ИМХО, можно уменьшить только в том периоде, когда была произведена оплата.

В общем, лучше оплатить как я понял в начале года в январе, и потом уже не париться с этим, а уменьшать налог не задумаваясь, платил ли я или не платил!

[Марина-7]

Чтоб потом не париться!!