Тема: НДС по РБП (97)

У меня "вдруг" возник вопрос, хотя он уже и не нов, наверное. В 2003 году оплатила арендную плату сильно "вперед" (арендодатель очень требовал). Теперь подошел черед ее списать, а НДС то-стал 18%! А в тех платежках было выделено 20% и на 19 счет висеть пошло 20%. Как бы теперь это списать по-правильному? У меня варианты такие :
1.Из общей суммы оплаты заново выделить НДС 18%.
2. Списать 18%, а 2% оставить "висеть".
3. Еще как-нибудь? Кто знает подскажите, пожалуйста.

НДС зачитывается на основании полученных счетов-фактур. Если у Вас там 20%, то попросите поставщика перевыставить по 18.

Счет-фактура за оказанные услуги выставлена в этом году на 18%, а платежи были в декабре 2003 года с НДС 20%.
Не хочется "изобретать велосипед".

Натаха, уже изобрели, по всей видимости. Это не РБП вовсе, а аванс. Никаких проводок кроме Д 60 (76) К 51 Вы делать не должны были.

А каким образом у вас авансы оказались на РБП?

Меня гораздо более удивляет наличие 19 счета...
Натаха, уточняйте ситуацию. Вы, очевидно, аванс выданный повесили на 97 счет?
А на 19 счете в 2003 году-что?

Так прошлом году с РБП сч еще налог на имущество платили! Незакрытый в конце года 76 в такой ситуации-это уход от налога на имущество минимум.

Сообщение от Натаха

Незакрытый в конце года 76 в такой ситуации-это уход от налога на имущество минимум.

Это не уход от налога, а правильное ведение учета. До момента, пока услуги не оказаны- это аванс, а не РБП.

Чиж, я всегда расписывала-на 97 сумма, на 19-НДС с суммы, а потом списывала по мере "надобности". Вроде ничего не нарушила?

А почему не РБП кстати-я же плачу за услуги, которые мне окажут в "реальном" будущем. А за незакрытый 76 на конец года аудиторы и налоговая гоняют-туда же любые платежи повесить можно, а на конец отчетного периода все должно быть конкретизировано.

Сообщение от Натаха

А почему не РБП кстати-я же плачу за услуги, которые мне окажут в "реальном" будущем.

Именно потому и не РБП. РБП - это расходы на услуги, которые оказаны в "реальном" настоящем.

Сообщение от Натаха

Вроде ничего не нарушила?

Ничего не нарушили.. кроме правил ведения бухгалтерского учета. Сочиняйте бух.справку, делайте сторнировочные проводки и проблемы с НДС исчезнут сами собой.

Верно. Про налог на прибыль не подумала.

По-вашему получается на 76-м может все висеть, что пока нельзя списать? Когда директор говорит "Платите быстро безналом, а потом разберемся". Меня всегда учили, что надо быстро разбираться, и с 76 все убирать.

Г_Росс, никакой разницы же. Раз уж учитывают на 76, пусть там и висит.