Пособие по беременности: ЕСН => УСН

[marimba]

Подскажите такой вопрос: в 2008 году ООО было на общей системе, была беременная сотрудница, которой было выплачено пособие по беременности и родам в декабре. В Декларации по ЕСН оно было отражено как задолженность за соцстрахом. В 2009 году предприятие перешло на упрощенку, подало документы на возмещение, во втором квартале этого года получило возмещение из ФСС. В выписке операций по расчету с бюджетом висит задолженность за соцстрахом в сумме выплаты. Теперь надо подавать уточненку за прошлый год в связи с полученным возмещением или подавать декларацию за 3 квартал 2009 с начислением полученной суммы?

[Vaclav]

Речь идет о декларации по ЕСН? Конечно не нужна "уточненка"! В декларации же есть строки для отражения полученных от ФСС сумм: 0800-0840. На мой взгляд, предприятие вправе подать декларацию в этом случае, несмотря на спецрежим.

[AZ 2]

Как-то это не стыкуется

В Декларации по ЕСН оно было отражено как задолженность за соцстрахом

подало документы на возмещение

[marimba]

Простите если не внятно объяснила, смысл в следующем:
2008 год, предприятие на общей системе.
Выплачено и начислено пособие по беременности.
В декларации по ЕСН ф. 1151046 отражено след.образом Раздел 2 Расходы, произведенные на цели государственного социального страхования за счет средств ФСС за налоговый период стр. 0700
Поскольку сумма пособия превышает сумму взносов в ФСС за данный период, то по стр. 030 Сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период, всего получилась с минусом. Т.е задолженность за фондом социального страхования.
Сейчас мы получили возмещение. Если бы работали на общей системе, то сделали бы декларацию за текущий квартал и отразили бы полученные средства в разд. 2 по стр. 080 Возмещено исполнительным органом ФСС за налоговый период, всего. Тогда бы все закрылось. Но в этом году ООО перешло на упрощенку и подавать декларацию по ЕСН не должно. Что делать? В карточке по расчетом с бюджетом, в налоговой висит эта сумма как переплата. Как быть, подавать декларацию по ЕСН находясь на упрощенке?

[Vaclav]

Очень многие "спецрежимщики" подают декларацию по НДС - в случае осуществления налогооблагаемых операций (например, при возникновении "агентского" НДС). Считаю, что в данной ситуации следует действовать по аналогии, и подать декларацию (расчет) по ЕСН. В любом случае логика построения отчетности не предполагает, что в таких случаях следует подавать "уточненку". И наконец: если Вас терзают столь глубокие сомнения, обратитесь в свою налоговую. Там есть отдел, который занимается именно ЕСН... узнайте их мнение. Не думаю также, что если Вы просто придете и подадите декларацию - в окно приема - кто-то откажется ее брать. В этот момент режим налогообложения не проверяют. Вот только не опоздали ли Вы? Ведь деньги из ФСС получены

во втором квартале этого года

[marimba]

в том-то и дело, что опоздали. Если и надо было это делать, то во втором квартале. Мне надо отрегулировать сальдо по расчету с бюджетом, а если сейчас подавать декларацию за второй квартал по ЕСН с просрочкой могут выписать штраф, но задолженности-то у нас нет!
По поводу НДС, да с подобной ситуацией сталкивались: помещение, арендуемое у муниципальных властей - сдаем декларацию с листом НСД налогового агента, находясь на упрощенке.
А вот как теперь быть с ЕСН ума не приложу

[Генук]

никаких деклараций...

возьмите годовую 4-ФСС за 2008 год и приведите строки 9-11 из Таблицы 2

озвучьте также два числа:
какое сальдо переплаты висит сейчас в налоговой и сколько получили в мае на р/с

[Генук]

спинным мозгом чувствую, что одинаковое...

Ваша задача при сверке указать на равенство сальдо именно на 01.01.2009
а далее уже пошли в работу только упрощённые таблицы 5 4-ФСС...

налоговая и передаст окончательно сальдо на начало этого года, а не как всем - на начало будущего года...
всё нормуль