Тема: Договор займа, выраженный в иностранной валюте

Помогите пожалуйста!

Я, по договору займа, выраженному в иностранной валюте, ежемесячно делаю переоценку валюты и начисляю курсовую разницу и по телу займа и по %.
На 30.06.2009 я по процентам все начислила, а по телу займа сделала проводки на 10.07.2009.

Вопрос: в налоговом учете я ведь могу курсовую разницу списать в непринимаемые расходы, чтоб не увеличивать расходы по налогу на прибыль, а вот как быть с бухгалтерским учетом, чтоб не менять баланс на 30.06.2009 - ведь уточненку по балансу я сдать не могу.

в налоговом учете я ведь могу курсовую разницу списать в непринимаемые расходы, чтоб не увеличивать расходы по налогу на прибыль, а вот как быть с бухгалтерским учетом, чтоб не менять баланс на 30.06.2009

в бухучете фин. результат можете не корректировать....

то есть просто не начислять на эту дату, пропустить и начислить потом на 31.07.09?

нет, начисляйте в бухучете как положено, только не учитывайте эту курсовую в налоговом учете.

ТОгда можно уточнить правильно ли я поняла: курсовая разница начисляется на 91.2 -а это ведь в любом случае изменит 99 счет....а значит и фин результат. или я что-то не так поняла

курсовая разница начисляется на 91.2 -а это ведь в любом случае изменит 99 счет....а значит и фин результат.

изменит. Но какое это отношение этот факт имеет к налоговому учету, если там они у вас будут в непринимаемых?

Да, в налоговом я расход сделаю непринимаемым.
Меня интересует бухгалтерский учет: я ведь не могу делать исправления задним числом в бухгалтерском учете - баланс поплывет. Вот я и не знаю как в бухгалтерском исправить: то ли оставить 10.07.09 или уж делать сразу на 31.07.09? Или можно еще как-то...

что вы еще собрались исправлять в бухучете?
Если позже начислили курсовую разницу - то здесь все нормально, т.к. исправления в бухучет вносятся датой обнаружения ошибки. Обнаружили 10.07 - сделали 10, обнаружили 31.07 - сделали 31....

Поняла) Спасибо большое