Сложилась простая на первый взгляд и не простая - на второй ситуация.
Неверно исчислили налог на прибыль за 9 месяцев 2008 года
Сейчас вот была выявлена эта ситуация. Ошиблись (думаю, что намеренно) по
федеральному бюджету на 133 045 (доплатить) и по субъектам на 358 198 (это по состоянию на 30.09.08).
На лицевом в налоговой бардак – большая переплата по данному налогу по обоим бюджетам (реально ее нет). В учете – тоже. Платят - как Бог на душу положит. Не ясно, к какому периоду относятся оплаты – кроме последних платежей.
ИТОГО. Остро встал вопрос подачи уточненной декларации и соответственно доплаты налога, пени и пени за неуплату авансовых платежей.
Уже весь «ум сломала». Как доплатить, чтобы не переплатить лишнего (так как сума большая), но в тоже время – чтобы уплатить, все что должно (могут же штраф наложить за неполную оплату при подаче уточненки).
Итак – по федеральному все ясно, с того периода в бюджет ничего не платили, следовательно платим всю сумму разницы.
По субъекту – проблемы. Не могу понять как правильно . Помогите!!!
По сроку уплаты – 28.10.08 оплачено всего 36 332.
Далее был аванс за ноябрь – 65 500
Аванс за декабрь – 20000
Было оплачено по требованию - 12 000 и 75553
Аванс за декабрь - 40 000
Уплачено за 2008 год – 40 000 в 2009 в мае
Начисления за 4 квартал 2009 года (годовая верная, так как рассчитали уточненку за 9 мес. и годовую уже сделали с ее учетом, но саму уточненку не подали).
Федеральный – 7131
Субъектов – 19 198
Сколько доплачивать в субъекты (сумма налога). Я думаю , что беру сумму разницы 358 198 прибавляю к ней 19 198 (так как год сдали), то есть общая сумма доплаты за год = 377 396
Отнимаю все, что уплачено авансами за 2008 год за ноябрь, декабрь и собственно 2008 и доплачиваю то что получилось (124 343). Верно????
Или все таки 358 198 – сумму разницы.
Суммы кардинально различаются своим порядком. Переплачивать не хотелось бы. Прошу помощи.
Ответить с цитированием
Сообщение от Мозговая прореха
