Помогите не бухгалтеру (про счет-фактуру)

[Elina76]

Уважаемые бухгалтера! Наша фирма оказывает услуги. Заключается договор с заказчиком, выставляется счет, вносится предоплата. Затем по завершении работ подписыватся акт приемки и выставляется счет-фактура. Заказчик настаивает в договоре на оплате в такой-то срок после выставления счета-фактуры. Может ли счет-фактура выставляться до того, как оплачена вся сумма? Если наша фирма является плательщиком НДС, то какая нам разница, если в договоре прописано, что оплата после выставления счета-фактуры? Либо это нужно только стороне заказчика, чтобы потом они представили свой НДС к вычету? А как наш НДС платится в этом случае? Или нам лучше выставить счет-фактуру после всей оплаты? Совсем запуталась. Объясните по-простому.

[shrilanka]

1 С/ф на сумму аванса (по новым правилам с 2009г)
1 с/ф на всю сумму оказанных услуг (по факту их оказания)

[Natalia09]

Мы,например, контрагентам доем до оплаты счет и счет-фактуру ,а после сам акт или тн.

[Glawbuch]

Может ли счет-фактура выставляться до того, как оплачена вся сумма?

Может, если услуги Вами оказаны

Заказчик настаивает в договоре на оплате в такой-то срок после выставления счета-фактуры.

По оплате счет-фактура ни на что не влияет. Оказали тебе услуги - будь любезен оплати их. Счет-фактура ни при чем.

Если наша фирма является плательщиком НДС, то какая нам разница, если в договоре прописано, что оплата после выставления счета-фактуры?

Это точно.

А как наш НДС платится в этом случае?

Он не зависит от оплаты - оказали услугу, начислили НДС к уплате в бюджет.

[MicR]

Мы,например, контрагентам доем до оплаты счет и счет-фактуру ,а после сам акт или тн.

А на основании чего вы выписываете счет-фактуру?! И какой толк контрагенту от нее, если вы отгружаете товары или оказываете услуги позднее. Он никогда по ней не возместит НДС!!! Потому что - счет-фактура - это налоговый документ, подтверждающий право на применение вычета по НДС-облагаемой операции контрагента!!! Нет НДС-облагаемой операции - нет и счет-фактуры!!!! А у вас она выставляется ДО совершения НДС-облагаемой операции, т.е. - с нарушением действующего законодательства.

[Natalia09]

А на основании чего вы выписываете счет-фактуру?! И какой толк контрагенту от нее, если вы отгружаете товары или оказываете услуги позднее. Он никогда по ней не возместит НДС!!! Потому что - счет-фактура - это налоговый документ, подтверждающий право на применение вычета по НДС-облагаемой операции контрагента!!! Нет НДС-облагаемой операции - нет и счет-фактуры!!!! А у вас она выставляется ДО совершения НДС-облагаемой операции, т.е. - с нарушением действующего законодательства.

На основании акта, но его не даем, чтоб у них долг отражался в программе...я не бухгалтер ,поэтому не спорю,что это неправильно!

[MicR]

На основании акта, но его не даем, чтоб у них долг отражался в программе...я не бухгалтер ,поэтому не спорю,что это неправильно!

Странно... Контрагенту необходимо, чтобы у них отражался аванс, выданный вам?! Так пусть он сам в таком случае не проводит акт (впервые с таким поведением контрагента сталкиваюсь)...

[Аноним]

Мы,например, контрагентам доем до оплаты счет и счет-фактуру ,а после сам акт или тн.

Вы, наверное, акт-то выписываете, по физически его отдаете после оплаты, чтобы они были заинтересованы быстрее оплатить. Дата акта = дате счет-фактуры?

[MicR]

Вы, наверное, акт-то выписываете, по физически его отдаете после оплаты, чтобы они были заинтересованы быстрее оплатить. Дата акта = дате счет-фактуры?

Если речь идет о том, что акт выдается позднее "чтоб у них долг отражался в программе" - имеет место выданный аванс... Иначе о каком долге идет речь?!

[Аноним]

Они пишут:
Мы,например, контрагентам доем до оплаты счет и счет-фактуру ,а после сам акт или тн.
Какую они могут выставить счет-фактуру, если нет ни оплаты, ни акта?
Я так понимаю, что они, например, 31.08 выставили акт и счет-фактуру на выполненные работы.Отдали заказчику счет-фактуру, а акты попридержали у себя до оплаты. Соттветственно, на 31.08 у заказчика повисла кредиторка, чтоб не забыли)) на основе заочно выставленного акта. Оплатили - получили акт.

[MicR]

Они пишут:
Мы,например, контрагентам доем до оплаты счет и счет-фактуру ,а после сам акт или тн.
Какую они могут выставить счет-фактуру, если нет ни оплаты, ни акта?
Я так понимаю, что они, например, 31.08 выставили акт и счет-фактуру на выполненные работы.Отдали заказчику счет-фактуру, а акты попридержали у себя до оплаты. Соттветственно, на 31.08 у заказчика повисла кредиторка, чтоб не забыли)) на основе заочно выставленного акта. Оплатили - получили акт.

Как заказчик сможет у себя отразить принятые работы/услуги или ТМЦ, если у него нет акта (работы не приняты - значит и платить не за что) или тн (ТМЦ не принимались и соответственно платить тоже не за что). Это что-то новенькое - "отражение задолженности на основе заочно выставленного акта" Акт (или тн) мало выставить - он приобретет силу только после принятие работ (или ТМЦ) заказчиком, а иначе - это обычная бумажка. Такими бумажками я могу даже Газпром подвести под банкротство

[Аноним]

Ну так м.б. это просто формальность. Приехали подписали акт, получили ксерокс, а не оригинал.На его основании провели в учете, оплатили, получили оригинал акта и все довольны!

[MicR]

Ну так м.б. это просто формальность. Приехали подписали акт, получили ксерокс, а не оригинал.На его основании провели в учете, оплатили, получили оригинал акта и все довольны!

Я бы с чисто формальной точки зрения без оригинала акта не возвращался, а как бухгалтер - послал бы такого подписанта обратно за оригиналом. А если исполнитель так трясется за оплату - пусть переходит на авансовую схему.