 |
Подскажите, пожалуйста, какие должны быть проводки/остатки:
В первом квартале получили прибыль 200 000
Начисляем УРН 40000 = Налог для декларации 40 000
Во втором квартале получаем убыток 300 000
Начисляем УДН 60000 = ОНА 60 000
Налог в декларации 0, так как налог отрицательный (40 000 – 60 000).
Правильно ли что на счете 09 отражается ОНА 60 000?
Или ОНА должен быть 20 000? Какие тогда должны быть проводки?
во 2м квартале или в полугодии?Во втором квартале получаем убыток 300 000
Начисляем УДН 60000 = ОНА 60 000
Для налога на прибыль 2-го квартала не существуетСообщение от shrilanka
Только полугодие
99-68В первом квартале получили прибыль 200 000
Начисляем УРН 40000 = Налог для декларации 40 000
68-99Во втором квартале получаем убыток 300 000
Начисляем УДН 60000
соответственно ОНА=остаток по сч.68=20 000
я то знаю. но люди вот поквартально делают.Для налога на прибыль 2-го квартала не существует
полугодие для налогового учета, а для бухгалтерского как минимум поквартально нужно проводки делать, а лучше ежемесячно
не совсем так .
1 квартал
УРН 40000 99-68
2 квартал
УДН 60000 68-99
ОНА 60000 09-68
Смущает, что на 09 60000 остается
Проводки - да, но базой для этих проводок должны служить данные нарастающим итогом за год.
потому что 2й квартал отрываете от 1го.
по итогам полугодия у вас убыток 20 т.р. вот на эту сумму и должны быть проводки во 2м квартале
Извините, вы практикующий бухгалтер или теоретик? Допустим, делаю ОНА на 20000, а с первого квартала остается УРН 40000.
практикующий.
сама делала проводки по разному. год назад ежеквартально добавляла проводки, сейчас делаю сторно за предыдущий период (например 1 кв) и новые проводки за отчетный (полугодие) -так мне удобнее и понятнее.
интересный метод... но я бы, наверное, так не стала
делайте своими методами
Мой метод, который, мне кажется, соответствует правилам согласно ПБУ 18, приводит к остаткам, которые мне кажутся не логичными. Метод сторнирования, это, вообще, уровень неопытного самоучки на мой взгляд.
Если я что-то делаю неправильно, то хотелось бы услышать, как правильно с обоснованием тем же ПБУ.
Извините, если звучит грубо, но я задаю вопрос именно потому что хочу сделать правильно с т.з. бух. учета, а не просто чтобы остатки были такие как "нужно".
31.03.09
Дт 99.2.1 - Кт 68.4.2 +40000
30.06.09
Дт 99.2.1 - Кт 68.4.2 -40000
Дт 68.4.2 - Кт 99.2.2 +20000
Дт 09 - Кт 68.4.2 +20000
а вы не могли бы обосновать правильность проводки на -40000?
запросто...
налог на прибыль имеет годовой налоговый период, внутри которого начисляются авансы...
если за полгода у нас бухгалтерский убыток, то сальдо должно быть только по УД... следовательно сторнируется уже ненужный УР по авансам 1-го прибыльного квартала...
Генук, и приходим к уровнюнеопытного самоучки
а чем эти проводки не подходят?
1 квартал
УРН 40000 99-68
2 квартал
УДН 60000 68-99
ОНА 20000 09-68
Оставаясь при своем мнении, не возражаю, если кто-то будет иметь иное...
некрасиво
а мне нравится...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
