ПРОВЕРКА ИП

[И.ГЕ]

Проверяют мою знакомую ИП.Претензии,конечно, есть.Но главная такая:некоторые контрагенты - исчезли/закрылись/перерегистрировались или вроде того ,и налоги не платят.У подруги все документы в порядке -сч-фактуры,накладные,чеки или платежки,ничего она сама "не рисовала".Теперь из-за этих контрагентов ее обвиняют в коммерческом сговоре (надо же такое придумать) и грозят карами небесными.Как в такой ситуации доказать свою добросовестность покупателя.На что сослаться - письма,арбитражная практика? Помогите,пжлста.

[efreytor]

Есть такое понятие -презумпция невиновности....

Как в такой ситуации доказать свою добросовестность покупателя.

Никак не надо доказывать...это административный орган должен доказать что ваша ИП была

в коммерческом сговоре

[И.ГЕ]

Вот я бы тоже так сказала ,добавив металла в голос.Но эта ИП так не сможет.Поэтому и хочу ей в руки дать какую-ниб. судебную практику или письма.Ну смотреть невыносимо,как трудягу прессингуют

[И.ГЕ]

Есть еще претензии по восстановлению НДС по товарам.Причем инспектор сказала сами посчитайте и дайте цифру.Со штрафами и пенями - очень много.Правильно ли я понимаю,что можно заплатить,пока проверка приостановлена, и подать уточненку, и тем самым избежать штрафа?

Кроме того,в проверяемый период она подавала на освобождение от НДС,оно просуществовало недолго,т.к. выросла выручка.Но бумага /уведомление утеряна.Это каюк - не дказать,что она была?Спасибо.

[bona mens]

Правильно ли я понимаю,что можно заплатить,пока проверка приостановлена, и подать уточненку, и тем самым избежать штрафа?

Не правильно, избежать штрафа можно было бы, если заплатить недостающую сумму до начала проведения проверки.
Практики по вопросу добросовестности (или налоговой выгоды) достаточно. Так что если у вашей знакомой есть все шансы на отмену решения (если его вынесут).

[LegO NSK]

И.ГЕ, подруге для суда надо запастить доказательствами осмотрительности в выборе контрагента.

[bona mens]

LegO NSK, а что это за доказательства? Из первого сообщения видно, что фирмы все-таки были зарегистрированы. Так что, кроме ИНН и свидетельства о регистрации тех фирм, нужно ИП , чтобы доказать, что он не верблюд?

[LegO NSK]

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 10 апреля 2009*г. N*03-02-07/1-177

Представляется, что меры, включающие в себя получение налогоплательщиком от контрагента копии свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, проверка факта занесения сведений о контрагенте в Единый государственный реестр юридических лиц, получение доверенности или иного документа, уполномочивающего то или иное лицо подписывать документы от лица контрагента, использование официальных источников информации, характеризующих деятельность контрагента, предпринимаемые налогоплательщиком в целях подтверждения добросовестности его контрагента, свидетельствуют о его осмотрительности и осторожности при выборе контрагента.

Суды стали ссылаться на енто творение.

[bona mens]

LegO NSK, спс за цитату. Отстаю от жизни - сие творение мне было неизвестно.

[И.ГЕ]

Спасибо.Насчет контрагентов понятно.Частично свидетельства ОГРН и проч. есть.Абсолютно со всеми контрагентами есть договора,товар у них закупался неоднократно.Две фирмы уже ликвидировались.Что с документами от них? Причем директора/учредители открыли новые фирмы,занимаются тем же,моя ИП продолжает у них покупать и надеется,что они подтвердят ее покупки в бытность прошлых фирм.Просто сюр какой-то.
Теперь еще возник вопрос более интересный.ИП работала на УСН-доходы,потом на ОСНовной,сейчас на УСН /Д-Р.У нее есть костюмы (муж. одежда),которые она купила в бытность УСН-6,а проданы они только сейчас. С одной стороны - нельзя принять расходы в силу последнего абзаца ст.346.17,с другой,расходы принимаются по мере реализации товара в силу той же статьи.Так можно или нет учесть в расходах стоимость этих залежалостей?

[И.ГЕ]

Знатоки,ну выскажитесь же ,пжлста!

[bona mens]

Расходы, которые понесены в период применения системы налогообложения УСН "Доходы", не могут учитываться впоследствии для уменьшения налогооблагаемой базы.

[И.ГЕ]

СПАСИБО.