Уважаемые клерки , очень нужна Ваша помощь! Ситуация такая, во 2 квартале провели инвентаризацию, установили пропажу ТМЦ, решили списать на материально-ответственное лицо, а теперь узнали что с этой суммы надо было уплатить НДС в бюджет. Так ли это, если да то что теперь делать, доплачивать налог и подавать уточненку по НДС, или есть какие-то основания для не уплаты?
При покупке этих ТМЦ НДС к вычету ставили?
После их пропажи налоговики считают, что надо восстановить ранее принятый к вычету НДС, потому что ТМЦ больше не участвуют в операциях, облагаемых НДС.
а как быть с тем, что с материально ответственного лица списали эту сумму за счет з/п, то есть фактически он ее уплатил денежными средсвами, тогда начисление налога на добавленную стоимость ведь не осуществляется?
mari2789, вы не начисляете НДС, а восстанавливаете ранее принятый к вычету, именно потому что при выбытии ТМЦ произошла не облагаемая НДС операция.
То есть эту сумму я все равно должна уплатить в бюджет ?Сообщение от Январь
Да. Или судитьсяТо есть эту сумму я все равно должна уплатить в бюджет ?
Яенварь, Вы меня извините, но вот в чем дело:
1. Если решу оплатить, то это же будет в этом периоде, а ошибка в прошлом, тогда надо подавать уточненную декларацию, и уплатить сумму налога, точнее наоборот сначала оплатить, потом сдать?
2. Когда Минфин давал разъяснения по поводу уплаты НДС с похищенного имущества, то они написали , что в случае компенсации ущерба виновным лицом денежными средствами начмисление налога не осуществляется на основании норм ст. 39 и 146 НК, а корректировка сумм восставноленных налоговых вычетов не пороизводится, или я совсем запуталась и что-то не так понимаю?
1. Всегда до уточненки надо доплатить налог и пени
2. Так в том то и дело, что неоднозначна их позиция. В НК нет такого основания для восстановления НДС, но споры постоянны.
А не знаете были ли выйграны суды, или потом еще и шраф придется платить, как в налоговую, так еще и какой-нибудь административный припишут?
Суды в большенстве своем не на стороне налоговиков. Если сумма НДС не значительна - восстановите, если существенна - лучше за нее побороться.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
