принятие у учету затрат по авансовому отчету

[Над.К]

Над.K дайте ссылку пож.

На что? На то, что при УСН пока нет оплаты, нет расхода? Так об этом в главе 26.2 написано.

Сотрудник принес авансовый отчет и компания должна ему денег. Он как бы передал свои затраты компании.

Правильно. Только компания пока эти расходы не оплатила. И может быть не оплатит никогда. Тогда откуда расход?

По поводу займа, как его оформить если он оплатил наличными и принес авансовый?

Очень просто. Якобы кто-то дает заём, якобы Вы гасите сейчас авансовый. Потом появляются деньги у фирмы и якобы заём возвращается.
Все довольны, все попало в расходы

[yellu]

АннF, ну писали же ст 346.17. п 2.
2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты......
1) материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов), а также расходы на оплату труда - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения. Аналогичный порядок применяется в отношении оплаты процентов за пользование заемными средствами (включая банковские кредиты) и при оплате услуг третьих лиц;

По поводу займа, как его оформить если он оплатил наличными и принес авансовый? Мы уже приходуем "вещь" а не деньги.

Да что Вы в самом деле) как оформить займ? Он внес в кассу- вы выдали под отчет эти же деньги, и Вам за них же отчитались как положено.

[Логос]

Помогите пожалуста! Мы ИП сейчас на ОСНО с 2010 переходим на УСН (15%). В 3 кв. за наличку(деньги собственные, оформили, как беспроцентный займ) купили зерно на 400 т. руб. оформили а/о, продажа была-одна и мы взяли НДС к возмещению.В 4 кв. будут еще продажи, но поступления ден. средств на р/с за них будет в 1 кв.2010г. когда мы будем на УСН.Тогда мы и будем возвращать долг по займу. Могу я брать в расход эти 400 т. руб в 1 кв. 2010г.

[Лёнка]

купили зерно на 400 т. руб

документы есть?с/ф? тогда в расход

[Логос]

Да, документы все августом 2009г. В расход в 2010году когда вернем деньги по займу?

[Над.К]

оформили а/о

Кто кому отчитывался?
Возврат займа тут вообще не при чем.
А вот НДС с непроданного на конце года зерна придется восстановить. Я так понимаю, что продано будет не все

[Лёнка]

В расход в 2010году когда вернем деньги по займу?

нет по дате

документы все августом 2009г.

А вот НДС с непроданного на конце года зерна придется восстановить

если не успеете продать

[Над.К]

Хм, почему августом-то? Это же товар, он в расходы по мере реализации идет. А у ИПшников на ОСНО еще и после оплаты от покупателя

[Логос]

[QUOTE=Над.К;52474103]Кто кому отчитывался? Отчитался сам Директор на кого и выдавалась сумма на зерно, А зерно покупалось для откорма рыбы его еще в сентябре все скормили. А рыбу до марта2010г. будем продавать.

[anetanet]

АннF, ну писали же ст 346.17. п 2.
2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты......
1) материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов), а также расходы на оплату труда - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения. .

У меня в связи с этим большой вопрос: Как правильно отразить в КУДИР снятие денег на командировочные расходы под отчет? Ткните меня в корректный вариант, их пока 2:
1.Сняла по чеку с р\счета в банке 10000р, заношу запись в КУДИР:№ чека, снято на команд. расходы, сумма 10000.
2. Сняла деньги по чеку, оприходовала в кассу, выдала 2 сотрудникам на ком. расходы (либо на возмещение ком. расходов после предоставления авансового отчета) , пишу в КУДИР: расх.ордер№1, выдано под отчет на ком. расходы 5000. И так же 2-й ордер. Получается 2 записи.
Какой вариант правильный?

[Над.К]

Как правильно отразить в КУДИР снятие денег на командировочные расходы под отчет?

СНятие денег никак в книге не отражается. Ввиду того, что это не расход.
Расход будет тогда, когда будет авансовый отчет с приложенными к нему документами

[anetanet]

Авансовый, например, 30 ноября, а денежки я снимаю на выплату возмещения 1 декабря. В расходы (затраты) ставлю именно по расх. ордерам каждому отдельному товарищу сотруднику? А если я сотруднику выдаю сумму под отчет перед командировкой, когда нет еще авансового, это считается расходом? Из кассы , по расходнику...
Офф.. что бы я без вас делала...в час ночи отвечаете...низкий поклон(покуда живот дает))))

[Над.К]

В расходы (затраты) ставлю именно по расх. ордерам каждому отдельному товарищу сотруднику?

Да, конечно.

когда нет еще авансового, это считается расходом?

Нет, это не расход

[anetanet]

Да, конечно.
Нет, это не расход

А как тогда учесть, что я ему денег выдала на командировку? Ведь возмещаю-то я меньшую сумму, с учетом, что выдано ему было перед поездкой? Грубо говоря, выдала 100, потратил 200(авансовый приложил), возместила 100. Я полагала, записей в КУДИР будет 2: 100-что выдала по р\о + 100 =что возместила по р\о после принятия АО. Не так? Нужно сразу ставить в расход всю сумму по АО? тогда она не совпадет с кассой, там же как минимум было 2 расходника- до и после командировки, а то и 3 иногда, денег не хватало возместить работнику...

[Над.К]

А как тогда учесть, что я ему денег выдала на командировку?

Так и учесть, в кассовой книге.

Ведь возмещаю-то я меньшую сумму, с учетом, что выдано ему было перед поездкой?

В день авансового отчета в расходы идет та сумма, которая ему уже выдавалась подотчет, дальше оплачиваете частями, частями и ставите в расходы, в день окончательного расчета по авансовому вся остальная сумма

[anetanet]

Спасибо, вроде поняла. повторюсь еще раз. В день авансового (на 200р)у меня будет, напр., 2 записи в КУДИР:
1. Выдано под отчет сотруднику (100р) Дата записи= дата АО, номер записи=номерАО.
2. возмещено ему же по АО(100р). Дата записи КУДИР=дата АО, номер записи=номеру АО.
Так? Ужас сколько строчек в КУДИР получится...

[anetanet]

А как быть с авансовымии по корпоративной карте? Карта на директора, покупались только а\билеты по интернету. Все списания прошли по счету корп. карты. Расходы принимать к учету по дате списания со счета? или по дате авансового, дир отчитывался раз в месяц?

[Над.К]

По дате авансового отчета

[anetanet]

Спасибо.
Начала вносить в КУДИР авансовые, опять столкнулась с проблемой. Есть 3 авансовых по сотруднику, по первому АО ему выдано , напр., 100р, по АО у него перерасход 50р. Далее по второму АО ему опять выдали 100р., и у него же опять перерасход, третий АО опять начинается и заканчивается перерасходом и тоже ему выдали 100р из кассы. Получается по всем АО перерасходы, которые закрываются из кассы только в последнем третьем АО. В КУДИР пишем все расходы (выдано 3 раза по 100р.+ сумма перерасхода )датой третьего АО? Или выдано 2 раза по 100р. датами первого и второго АО, а выдано третий раз 100р. и сумму перерасхода датой третьего АО?

[Лёнка]

(выдано 3 раза по 100р.+ сумма перерасхода )датой третьего АО?

[anetanet]

Спасибо. Получается, что два первых АО как бы не отражаются в КУДИР?

[Лёнка]

Получается, что два первых АО как бы не отражаются в КУДИР?

нет,в КДиР запись по РКО на дату а/о,но в пределах суммы,по которой отчитался...т.е выдали 100,отчитался за 150,но в расходы только 100,выдали еще 100-в расходы 50 по предыдущему а/о,а 50 в расходы поставите только когда отчитается

[anetanet]

Спасибо большое.