1С 7.7 Бухгалтерия предприятия.
В декабре в базу были занесены несколько актов об оказании услуг и счета-фактур соответственно(коммуналка). Их оставили не проведенными. Сдали отчетность за несколько налоговых периодов и вспомнили про непроведенные документы. Что теперь делать? Как правильно провести неучтеные документы? Каким числом? Налог на прибыль править бы не хотелось...
придется все-таки сдать уточненку по прибыли и НДС, потому что эти затраты реально относятся к прошлому году,
как убытки прошлых лет можно провести в этом году только, если невозможно определить период отнесения затрат (какие это могут быть затраты - сама не понимаю)
ЦИТИРУЮ: Можно ли учесть расходы предыдущих периодов в текущем периоде как убытки прошлых лет (пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ)?
Согласно пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ к внереализационным расходам приравниваются убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде.
В то же время в ст. 54 НК РФ указано, что при обнаружении в текущем периоде искажений в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым периодам, перерасчет налоговых обязательств производится в периоде совершения ошибки, кроме случаев, когда невозможно определить конкретный период искажения. В такой ситуации корректируются налоговые обязательства периода, в котором выявлены искажения.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
