УСН 15. Взаимозачет и признание расходов.

[Беременный бухгалтер]

Доброго утра. Вопрос такой. Некая ООО перечислила ИПэшке на 15% аванс 100 тысяч за винтики. Через две недели этот ИП перечисляет тому же ООО аванс 150 тысяч за шпунтики. До конца квартала факта реализации не состоялось. У ИП (если я правильно поняла главу нк) аванс = доход. Если ИП и ООО заключат акт взаимозачета на сумму 100 тысяч, таким образом прекращая на эту сумму взаимные обязательства, имеет ли право ИП поставить эти 100 тысяч в свой расход?
Спасибо.

[mvf]

имеет ли право ИП поставить эти 100 тысяч в свой расход?

Без получения шпунтиков? Нет. Или вопрос про расходы по винтикам?

[Беременный бухгалтер]

Отгрузок не было вообще. Т,е. предприниматель ничего не оприходовал и ничего не реализовал. Но получил аванс и заплатил аванс. Полученный аванс - в доход.

[Беременный бухгалтер]

Прошу в вопрос вникнуть, умные люди. Дело то не шуточное заплатить налог со всего аванса или с разницы по взаимозачету

[mvf]

и заплатил аванс

Это НЕ расход.

[Беременный бухгалтер]

Усе понятно.

[Andyko]

Если ИП и ООО заключат акт взаимозачета на сумму 100 тысяч

я не понял, они вдвоем согласились остаться без винтиков и шпунтиков?

[Беременный бухгалтер]

Да, внутри квартала решили зачесться

[Andyko]

я спрашиваю про винтики и шпунтики

[Над.К]

Беременный бухгалтер, а чего зачесть-то решили?

[Беременный бухгалтер]

ИП не успевает произвести оплату того, за что получил аванс от покупателя. А без оплаты в расход поставить нельзя. Я думала если оставить всех без винтиков и шпунтиков и просто зачесться с ООО, то можно акт зачета в расход поставить.Меня соблазнила фраза по прекращение взаимных обязательств.

[Над.К]

Уфф.... Чего с чем зачитывается? И что именно Вы собрались ставить в расходы, если никто ничего не приобрел?

[Andyko]

если оставить всех без винтиков и шпунтиков

то вы просто получаете свои деньги обратно

[Беременный бухгалтер]

то вы просто получаете свои деньги обратно

и факт дохода ликвидируется? Дело в том что при оплате в платежка было написано "за винтики" и "за шпунтики". Я делаю акт зачета, все остаются без винтиков.

[tinkaer]

В расходах нет такого пункта )))))

[Andyko]

Беременный бухгалтер, ёлки зеленые,
я вам дал 10 рублей,
вы мне дали 10 рублей,

у кого доход и у кого расход?

[Беременный бухгалтер]

А если ИП вернет аванс покупателю и в платежке так и будет написано "возврат оплаты". Этим я ликвидирую доход предпринимателя?

[Andyko]

да

[Беременный бухгалтер]

блин это не упрощенка а какой-то ахалай махалай

[Andyko]

можно подумать, что не на упрощенке было бы как то по другому

[Лёнка]

блин это не упрощенка а какой-то ахалай махалай

любимая фраза -"упрощенка" не от слова просто

[Беременный бухгалтер]

можно подумать, что не на упрощенке было бы как то по другому

Ну да. Если работать не по оплате, а по отгрузке, то все как-то по-другому складывается...

[tinkaer]

На ОСНО ваши авансы тоже нельзя в расходы брать

[Andyko]

Если работать не по оплате, а по отгрузке, то все как-то по-другому складывается

а была отгрузка?

[tinkaer]

как мне помница, по оплате и по отгрузке - это что-то из области НДС и сейчас уже не применяется.

[Беременный бухгалтер]

На ОСНО ваши авансы тоже нельзя в расходы брать

Зато на ОСНО при реализации можно учесть в составе себестоимости приобретенные товары, даже если они не оплачены

[Andyko]

Беременный бухгалтер, Вы о чем?
что Вы приобрели?
покажите хоть один шпунтик...

[Лёнка]

Вы о чем?

о том,что доки при ОСНО можно делать задним числом...

[Andyko]

а на усн что мешает криминальным наклонностям?

[Лёнка]

а на усн что мешает криминальным наклонностям?

кассовый метод